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未交的增值税会计分录怎么写
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么写
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
91楼
2022-12-23 08:21:58
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提的未交增值税是1616.62 实际报表计算出来的是1616.61分录应该怎么写？
如果报表是指的是纳税申报表 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1616.62 贷：应交税费-未交增值税 1616.62
92楼
2022-12-23 08:44:59
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小草：回复何老师 实际交的事1616.61，那一分钱怎么记？
2022-12-23 09:15:15
小草：回复何老师 纳税申报表带出来的事1616.61，结转销项和进项的时候是1616.62
2022-12-23 09:35:31
何老师：回复小草一分钱可以放到未交增值税科目中，到年底一次性处理就行
2022-12-23 09:45:56
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 学堂用户_ph350091 发表的提问：
增值税申报表期末未缴税额负数，怎么调整 会计分录怎么写啊
您好，不需要去调整，谢谢
93楼
2022-12-24 07:43:56
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学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 增值税主表25行 32行都是负数
2022-12-24 08:06:27
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091您好。是的，申报表上的不用管
2022-12-24 08:25:44
学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 是不是缴税多啦
2022-12-24 08:55:11
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091您好，假如您按照做账系统里面去申报，是无误的就可以
2022-12-24 09:14:39
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091因为增值税申报表这套，看上面的的确存在多交
2022-12-24 09:29:34
学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 为什么一张表是+27行 另外是-27
2022-12-24 09:40:30
学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 第三十二行
2022-12-24 10:09:15
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091一个是未交，一个是欠缴
2022-12-24 10:29:28
学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 什么意思？
2022-12-24 10:52:33
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091期末未交税额，一个是其中欠缴税额
2022-12-24 11:12:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Bucx 发表的提问：
老师我想问下就是月底结转增值税的时候，分录怎么写比较好， 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税-未交增值税 这个分录对不
你好 月末了要结转才行的。如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
94楼
2022-12-24 08:01:24
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Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁的，都没有进项的，都是销项税额， 分录这样写对不 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
2022-12-24 08:31:01
meizi老师：回复Bucx你好 是的 就是这样做就行了
2022-12-24 08:51:11
Bucx：回复meizi老师 然后普通增值税发票减免税额的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:主营业务外收入-减免增值税是不
2022-12-24 09:10:06
meizi老师：回复Bucx你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税
2022-12-24 09:27:34
Bucx：回复meizi老师 好好，我明白啦，谢谢老师。
2022-12-24 09:54:06
meizi老师：回复Bucx不客气的 帮到你就好
2022-12-24 10:18:58
Bucx：回复meizi老师 老师我想问下 就是月末减免税额的时候是计入外收入 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷营业外收入-免交增值税 可以不
2022-12-24 10:37:22
meizi老师：回复Bucx你们是什么政策 有一个减免税吗？
2022-12-24 10:56:59
Bucx：回复meizi老师 因为我们是开增值税发票的话就是要交税的。一般普通发票是不用交税的
2022-12-24 11:09:49
meizi老师：回复Bucx你好 你们是小规模吗 上面不是体现出来了销项税和进项税了吗 怎么会是小规模
2022-12-24 11:32:41
Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁，没有进项税额的，只有销项税额，然后普通发票自己有税控机，专票都是税务局代开的，
2022-12-24 11:51:55
meizi老师：回复Bucx你好 那你们这个普票也应该要缴纳税费的 也是要做销项税的哦 不是只是专票才缴纳税负的
2022-12-24 12:08:56
Bucx：回复meizi老师 好的呢
2022-12-24 12:30:12
meizi老师：回复Bucx好的 希望能帮到你 满意请给予评价
2022-12-24 12:47:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ⒈辈吇顺嗻伱. 发表的提问：
老师，您好！ 请问小规模纳税人，预税增值税税款款，会计分录是不是：交时：借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款，月未结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税，第二个月填写完申报表时，会计分录；借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款（如果没有少交，或者多交的需退回的，是不是写贷：应交税费-未交增值税）
你好，预交,借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款,不需要做月末结转到未交增值税 如果确认了收入就 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
95楼
2022-12-24 08:29:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
96楼
2022-12-24 08:35:32
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LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 08:49:39
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-24 09:08:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
请问去税务局更改申报表缴纳的增值税这个月怎么写分录，缴纳的这部分是没有计提的，是借：应交税费-增值税-未交增值税 还是借：应交税费-转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
97楼
2022-12-24 08:41:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ bean curd 发表的提问：
六月认证了进项，但做转出到未交的分录，申报表上是做留抵的，如果6月认证进项税3000,7月进项认证5000，7月的销项是1000，怎么做会计分录呢 我这个月写了这笔分录 一、结转6月进项税到未交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 2、借：应交税费——未交增值税 3000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 因为我上个月没写这个分录 然后7月产生的销项进项是这样写的 结转7月进项税到未交增值税
认证发票不用做分录， 购货时有进项就做 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 销售时做 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 1000 月末应交税金=销项-进项 、借：应交税费——未交增值税
98楼
2022-12-25 08:03:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ va3t9x 发表的提问：
增值税怎么写会计分录？？？
你好，是进项，还是销项税额的分录？
99楼
2022-12-25 08:22:04
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va3t9x：回复邹老师 银行扣缴的税费
2022-12-25 08:52:08
邹老师：回复va3t9x你好，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款，小规模这样做分录 一般纳税人这样做分录，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-25 09:20:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
增值税怎么写会计分录
1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
100楼
2022-12-25 08:38:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪明的云朵 发表的提问：
小规模纳税人一季度自开了增专票，会计分录怎么写？四月份交了一季度自开专票的增值税，完税证明会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
101楼
2022-12-26 08:07:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
老师，进项借方：负0.01，转出未交增值税贷方，0.01，未交增值税，贷方负0.01，会计分录怎么调一下
你好，进项怎么会有负数余额，你多结转了是吗
102楼
2022-12-26 08:13:44
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 劳斯Rolls 发表的提问：
老师您好，请问一下增值税未交之前，未交增值税少提了？可以补提？分录怎么写？
你好，那你计提时的分录怎么做的？
103楼
2022-12-26 08:38:59
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劳斯Rolls：回复徐阿富老师 借：应交税费-应交未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
2022-12-26 08:55:19
徐阿富老师：回复劳斯Rolls你好，如果是少计提，那你应交未交增值税现在平吗？
2022-12-26 09:08:39
劳斯Rolls：回复徐阿富老师 平的，因为当时我进项全部勾选，现在想留一张，所以要补提
2022-12-26 09:29:12
徐阿富老师：回复劳斯Rolls你把进项税额全部转掉不就可以了吗？做你当时一样的分录。再说进项勾选之后是不能保留着的，都有填申报表里去的
2022-12-26 09:44:46
劳斯Rolls：回复徐阿富老师 这个需要怎么处理？
2022-12-26 09:56:54
劳斯Rolls：回复徐阿富老师 重新选择勾选不可以？就是分录这里，我应该怎么处理？
2022-12-26 10:16:24
徐阿富老师：回复劳斯Rolls我被你说得越来越糊涂了，还有一张没有勾选是吗？那勾选掉再做和之前一样的分录就行
2022-12-26 10:42:08
劳斯Rolls：回复徐阿富老师 之前我全部勾选了，我现在想留一张不勾选，所以未交增值税就是增加，就是分录，我不知道怎么操作
2022-12-26 11:03:12
劳斯Rolls：回复徐阿富老师 我现在是这样操作的，添加了一个分录：借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税！老师这样可以？
2022-12-26 11:30:10
徐阿富老师：回复劳斯Rolls这不是多计提了吗？怎么又说少计提呢？那你少勾选一张的这个税额做到应交税费-应交增值税-待认证进项税额就可以
2022-12-26 11:52:26
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
104楼
2022-12-27 06:58:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
105楼
2022-12-27 07:23:11
全部回复
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