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未交的增值税会计分录怎么写
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 徐老师 发表的提问：
老师，结转增值税、缴纳增值税的会计分录怎么写？
您好！一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
166楼
2023-01-29 06:46:46
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徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？
2023-01-29 07:15:51
宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。
2023-01-29 07:40:08
徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？
2023-01-29 07:55:39
宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。
2023-01-29 08:20:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 超级的饼干 发表的提问：
会计分录怎么写 增值税税率怎么算
你好 1，借；应收账款30*1400*1.16，贷；主营业务收入30*1400，应交税费——应交增值税（销项税额）30*1400*16% 2，借；银行存款50*2000*1.16，贷；主营业务收入50*2000，应交税费——应交增值税（销项税额）50*2000*16% 3，借；主营业务成本90000 贷；库存商品 ——A产品15000，B产品75000 税率这里已经告知了不需要计算，销项税额=不含税收入*税率
167楼
2023-01-29 07:15:29
全部回复
超级的饼干：回复邹老师 没看懂，老师可以把那些*这样的符号改的通俗一点吗
2023-01-29 07:40:08
邹老师：回复超级的饼干你好，不懂的地方是？*就是数学里面的乘以（加减乘除的乘号）
2023-01-29 07:53:32
超级的饼干：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 08:07:13
邹老师：回复超级的饼干不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-29 08:21:08
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师您好 进项税额转出的分录怎么写？ 借:应交税费–应交增值税–进项税额转出 贷: 应交税费–未交增值税 借:应交增值税–未交增值税 贷:银行存款
借：生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
168楼
2023-01-29 07:35:57
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欣悦：回复果果老师 谢谢老师！是这样的8月份的我们租别人的房子(6个月)，现在2019年1月份我们提前退租(2个月)。这种情况的进项税额转出分录怎么写呢？
2023-01-29 07:49:31
果果老师：回复欣悦借：管理费用-房租费 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
2023-01-29 08:02:37
欣悦：回复果果老师 谢谢老师！我们房租代理企业，是按照项目核算的每个项目的 租金是计入主营业务成本的。 付款时 借:预付账款 114 万 应交税费–应交增值税 6万 贷:银行存款 120万 每月确认成本 借:主营业务成本 19万 贷:预付账款 19万 现在我们提前退租退进项税额转出分录怎么写呢？
2023-01-29 08:23:50
欣悦：回复果果老师 退给我们40万，税额是2万
2023-01-29 08:41:12
果果老师：回复欣悦若租金是计入主营业务成本，那就将进项税额转出转入成本里去 借:主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
2023-01-29 08:51:27
欣悦：回复果果老师 谢谢老师！ 应交税费–应交税费税–进项转出 这个科目转出的分录对吗？ 借:应交税费–应交税费税–进项转出 贷:应交税费–应交增值税– 借:应交税费–应交增值税 贷:银行存款
2023-01-29 09:03:45
果果老师：回复欣悦标准写法：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2023-01-29 09:18:33
欣悦：回复果果老师 谢谢老师！然后交款的时候会计分录对吗？ 借:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷:银行存款
2023-01-29 09:40:23
果果老师：回复欣悦对的，您的分录是正确的。
2023-01-29 10:03:05
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
转出未交增值税会计分录及原因，谢谢老师！
你好！ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）=销项税额-进项税额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
169楼
2023-01-30 07:01:46
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 个性的大侠 发表的提问：
不明白“转出未交增值税”是什么意思？老师可以举一个具体的例子（最好带有数字的例子）详细解答如何计算未交增值税以及转出未交增值税的会计分录吗？
您好，“转出未交增值税”就是在月末将应交而未交的增值税转出，转出到“未交增值税”。 比如销账10，进项8，那么月末先将销项和进项的差额转到“转出未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）8 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 再将“转出未交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费-未交增值税2
170楼
2023-01-30 07:19:15
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个性的大侠：回复大海老师 假如说，上面的数据是8月份的，那么2元就是8月份的增值税吗？9月份缴纳8月份增值税的时候，就是缴纳2元？
2023-01-30 07:54:02
大海老师：回复个性的大侠1、是的 2、是的，9月缴纳增值税时，借应交税费-未交增值税2，贷银行存款2
2023-01-30 08:16:43
个性的大侠：回复大海老师 老师，我还想问问，如果是进项税额大于销项税额么？
2023-01-30 08:39:09
大海老师：回复个性的大侠如果进项大于销项，作为留抵税额，不需要做会计分录
2023-01-30 08:53:41
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是什么意思？还有我之前在学习时，看到有种说法是，金额在借方表示留抵，我没明白
2023-01-30 09:21:53
大海老师：回复个性的大侠留抵税额就是可以留到后期，再进行抵扣的税额。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额在借方的话，表示有留抵，一般留抵税额不用做会计分录的
2023-01-30 09:39:29
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是不是指的是这个月应交增值税里多出来的，假如8月份进项税10，销项税8，那就是留抵2，多出来2，这个2就留下来，可以用于缴纳下个月的增值税，如果9月份增值税15，那么我们再补13就行了？
2023-01-30 09:58:44
大海老师：回复个性的大侠是的，理解完全正确！
2023-01-30 10:21:02
个性的大侠：回复大海老师 还有前面留抵税额在借方的问题，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，如果金额在贷方，说明销项税大于进项税吗？
2023-01-30 10:32:31
大海老师：回复个性的大侠是的，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，留抵。 如果金额在贷方，说明销项税大于进项税，为应交的增值税。
2023-01-30 10:44:34
个性的大侠：回复大海老师 谢谢老师
2023-01-30 10:55:05
大海老师：回复个性的大侠不客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 11:15:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
转出未交增值税，但是本月有购买税盘的金额可以予以减免的，怎么做会计分录呢？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
171楼
2023-01-30 07:32:58
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淇ki♡ko淇：回复张艳老师 购买金税盘时怎么做会计分录呢？
2023-01-30 08:05:02
张艳老师：回复淇ki♡ko淇借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-30 08:30:58
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
会计分录借库存现金贷：主营业务收入 未交增值税怎么冲掉具体分录是怎么样的
你好 和这个分录一样 金额变成负数就冲掉了
172楼
2023-01-31 06:55:56
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
173楼
2023-01-31 07:03:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
174楼
2023-01-31 07:22:28
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑业预交增值税分录怎么做？月末预交的未交的增值税怎么处理？分录怎么做？
借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
175楼
2023-01-31 07:29:59
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影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ 超超 发表的提问：
买一赠一，会计分录怎么写？增值税怎么处理？要用公允价值确定赠品的收入和交增值税么？
你好，需要视同销售确认收入交纳增值税。
176楼
2023-02-01 07:01:06
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影子老师：回复超超你好，需要视同销售确认收入交纳增值税。
2023-02-01 07:26:21
超超：回复影子老师 按什么价格视同销售？我之前卖这个产片的价格么？
2023-02-01 07:50:14
超超：回复影子老师 按什么价格视同销售？我之前卖这个产片的价格么？
2023-02-01 08:13:03
超超：回复影子老师 假设赠品平时的销售价格是60，要按照60来交增值税么？
2023-02-01 08:31:17
影子老师：回复超超按该产品的市场价格来交税。
2023-02-01 08:50:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
177楼
2023-02-01 07:15:30
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-02-01 07:29:05
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-02-01 07:53:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
178楼
2023-02-01 07:23:26
全部回复
徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2023-02-01 07:39:05
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2023-02-01 08:03:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 刘冰 发表的提问：
月末转出未交增值税需要写2个分录？不是只写借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税？，还需要写下面那个分录？借:应交税费应交增值税销项税额 贷：应交税费应交增值税进项税额和应交税费转出未交增值税？
可以不写 下面的可以不做 或者年末做
179楼
2023-02-01 07:29:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 樱桃核 发表的提问：
增值税和附加税需要计提吗？到下个月交掉，会计分录怎么写？
您好，附加税需要计提。增值税没有计提的说法。 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
180楼
2023-02-02 07:14:09
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樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢，老师印花税需要计提吗
2023-02-02 07:25:28
张艳老师：回复樱桃核严格说是不需要计提的，但是实务中计提不计提都可以的。
2023-02-02 07:51:56
樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 08:12:20
张艳老师：回复樱桃核不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-02 08:25:46
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