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未交的增值税会计分录怎么写
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ DVM 发表的提问：
老师，商贸企业，一般纳税人，12月20更正11月0申报，未开票收入23万多全额交税，交增值税26000左右，附加税3000左右，印花税，月底开票2000万，请问:1，23万为未开票收入及交税会计分录怎么写。2，月底结转会计分录怎么写。3，下年一月份交税分录怎么冲减已经交过的税金，请老师把详细的分录写一下，谢谢！辛苦您啦！
你好，同学。 1.借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-待转销项税额 2.借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 3.你这个不需要分录结转，这是应交税费自动结转了
211楼
2023-02-12 08:54:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模的收入 税费分录怎么写 是未交增值税还是销项税额
你好 ； 写 借银行存款贷主营业务收入；应交税费-应交增值税； 你们应该没有未交增值税和销项税的。这些都是一般纳税人科目的
212楼
2023-02-13 06:09:33
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎样写
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税
213楼
2023-02-13 06:31:24
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 天天 发表的提问：
税控服务费减免税会计分录怎么做？要不要再转出未交增值税？
一、借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 二、需要转出到未交增值税，这样企业交的增值税，就与”应交税费——未交增值税“科目中的贷方余额一致
214楼
2023-02-13 06:37:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 。 发表的提问：
2020年加计扣除进项税额未抵扣，2021年申请退这边款，会计分录怎么写，增值税及增值税附加
你好，账上做了加计扣除的分录吗？分录怎么做的？
215楼
2023-02-13 07:05:59
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。：回复郭老师 这个月申请的
2023-02-13 07:35:58
。：回复郭老师 整个分录怎么做
2023-02-13 08:03:24
郭老师：回复。不是的，二零年你加计扣除没有抵扣，你做账了没有？
2023-02-13 08:31:54
。：回复郭老师 有更正申报2020年12月申报表
2023-02-13 08:54:56
。：回复郭老师 我是不是也要更正2020年12月结转增值税记账凭证
2023-02-13 09:07:12
郭老师：回复。你好是的，12月份的时候你应该借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。
2023-02-13 09:26:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
216楼
2023-02-14 06:10:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学堂用户k9psmt 发表的提问：
赊购一屁材料，验收入库，增值税发票收到，款项未支付，转账支票支付增值税运费2180（交通运输业增值税率9%）会计分录怎么写
你好 借：原材料（不含税价款%2B运费）  ， 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款，     银行存款
217楼
2023-02-14 06:29:32
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
218楼
2023-02-14 06:51:57
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影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2023-02-14 07:14:27
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2023-02-14 07:39:41
影*一一：回复许老师 谢谢
2023-02-14 07:57:24
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2023-02-14 08:26:20
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2023-02-14 08:41:25
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2023-02-14 08:52:21
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-14 09:03:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小萝卜 发表的提问：
请问老师，我们9月份补交了三月未开票收入的增值税附加税还有滞纳金，请问会计分录怎么写？
您好 请问前面未开票收入有没有做账务处理
219楼
2023-02-14 07:05:59
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小萝卜：回复bamboo老师 就是四月开了16%的专票，税局让调整到三月，所以三月补交了税款，至于多交的，部分留到以后月份抵税
2023-02-14 07:16:50
bamboo老师：回复小萝卜借：应交税费——应交增值税——已交税金 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
2023-02-14 07:37:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，上月交的增值税款怎么做会计分录？ 还有地税局交的税款怎么会计分录呢？
您好！借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加等 贷：银行存款。
220楼
2023-02-15 06:27:51
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提本月增值税，城建税的会计分录怎么写
同学你好，是一般纳税人么？
221楼
2023-02-15 06:43:22
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欢呼的太阳：回复立红老师 是一般纳税人
2023-02-15 07:09:20
立红老师：回复欢呼的太阳 同学你好 增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税
2023-02-15 07:27:25
石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 能干的绿茶 发表的提问：
计算应缴纳的增值税 该怎么写会计分录
亲：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
222楼
2023-02-15 07:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么写？
您好。。借银行存款贷进项税额转出。
223楼
2023-02-16 05:42:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 纯真的大叔 发表的提问：
预缴增值税退税会计分录怎么写
你好，是小规模还是一般纳税人？
224楼
2023-02-16 06:11:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 啊哈～ 发表的提问：
老师，想问一下，就是我前任会计去年的未交增值税余额有26,475.75元，转出未交增值税26,475.75，我现在应该怎么做分录啊
同学你好，借：应交税费-未交增值税，26,475.75元，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，26,475.75元。
225楼
2023-02-16 06:35:41
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