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未交的增值税会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，缴纳增值税的时候会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款，如何不是这样，那是如何做分录的？谢谢！
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
226楼
2023-02-16 07:00:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 灵巧的刺猬 发表的提问：
简易计税下确认计算的应交的增值税，会计分录该怎么写？ 借：应交税费---简易计税 贷：银行存款 这样写对吗？
您好 借:应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-简易计税 缴纳的时候 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
227楼
2023-02-19 07:52:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师···防疫补贴的会计分录怎么写？还有减免的单位社保的会计分录？和增值税减免到1%的会计分录怎么写？
借银行 贷其他收益/营业外收入，减免社保不做账，按需要交去计提就可以，减免1% 这个做应交增值税就做1%
228楼
2023-02-19 08:08:03
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小U：回复maize老师 营业外收入-政府补助是吗？
2023-02-19 08:28:00
maize老师：回复小U是的额，是的，是的，是的，
2023-02-19 08:50:38
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
公司去税务局代开了一份增值税普通发票，价税合计16000元，增值税已交761.91.地税未交，会计分录怎么做
你好，你代开的是什么方面的发票
229楼
2023-02-19 08:22:24
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小情绪0922：回复小惑老师 场地租赁费，一年只代开一次
2023-02-19 08:41:41
小惑老师：回复小情绪0922借：应收账款（银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-19 08:54:07
小情绪0922：回复小惑老师 增值税已交用不用做会计分录
2023-02-19 09:18:34
小惑老师：回复小情绪0922增值税已交用不用做会计分录 用做会计处理的
2023-02-19 09:33:41
小情绪0922：回复小惑老师 怎么做
2023-02-19 09:56:16
小惑老师：回复小情绪0922借：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-19 10:13:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
230楼
2023-02-19 08:51:00
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陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2023-02-19 09:17:51
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-19 09:41:30
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2023-02-19 09:58:41
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2023-02-19 10:24:57
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2023-02-19 10:52:18
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2023-02-19 11:17:58
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2023-02-19 11:34:18
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2023-02-19 11:57:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和附加税会计分录怎么写，到月底怎么结转，次月申报后会计分录要怎么冲销？
你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行
231楼
2023-02-20 06:23:15
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zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？
2023-02-20 07:16:31
maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，
2023-02-20 07:45:26
maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，
2023-02-20 08:04:43
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
金蝶财务软件帐套怎么备份的？最好详细点，谢谢另外，金蝶财务软件帐套备份的是当月的还是从建账开始都有的呢？
备份： 你一进去就是你的账套了，然后点击主菜单的“文件”，在里面就可以看见“账套备份”了，点击“账套备份”，你选择好你的备份地点，就可以了。恢复：你备份的账套并不是直接就可以打开的，你要先恢复。你进入一个账套后，在软件的主页面，点击主菜单的“文件”，然后点击“账套恢复”，你选择好你的恢复地点，记住后，再点击主菜单的“文件”，点击“打开账套”，选择你刚才的文件路径就可以了
232楼
2023-02-20 06:37:33
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晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份
2023-02-20 07:18:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 鱼在天上飞 发表的提问：
计提的增值税为356.16元，但实际缴款是356.17元,差了一分钱，现在财务软件中应交税费-未交增值税的借方余额有0.01元，我想知道现在怎样把这0.01元红冲了，想知道摘要怎么写，具体的会计分录怎么写？
你好 可以是不计提增值税 借；库存现金等科目 贷；应交税费——应交增值税 0.01
233楼
2023-02-20 06:53:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 张曹宝玉 发表的提问：
计提的增值税未达起征点不交税怎么做分录
你好，进入借应交税费-应交增值税（减免税金），贷营业外收入
234楼
2023-02-21 05:21:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计人 发表的提问：
销售一批产品 之后产生增值税额 税额未支付，这笔会计分录怎么写
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
235楼
2023-02-21 05:49:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
236楼
2023-02-21 06:07:24
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C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2023-02-21 06:30:11
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2023-02-21 06:52:53
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-21 07:12:46
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2023-02-21 07:23:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
第四季度计提增值税，当时计提的借:应交增值税一转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税，现在实际扣款发现少扣0.02分，请问分录该怎么做？
将少扣的0.02元转营业外收入平账
237楼
2023-02-21 06:27:45
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侬侬：回复江老师 就借:应交税费-未交增值税0.02贷:营业外收入0.02是吗？
2023-02-21 06:45:52
江老师：回复侬侬上述分录完全正确，是这样的结平科目处理
2023-02-21 07:08:31
侬侬：回复江老师 谢谢
2023-02-21 07:27:25
江老师：回复侬侬有不明白的问题再咨询
2023-02-21 07:42:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
238楼
2023-02-21 06:51:00
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醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-02-21 07:12:55
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-02-21 07:36:22
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
分录借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税请问老师这个分录啥意思，怎么理解，什么时候用的上这个分录
当月的销项税额大于进项税额的情况下编制此笔分录，金额是两者的差额， 代表实际应该缴纳的税款。
239楼
2023-02-22 05:31:00
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不忘初心：回复方亮老师 那请问亮老师，如果我2月销项额6万，进项是2万，那么我应纳增值税4万。<br>那请问分录是怎么做？<br>2月分录和3月分录分别怎么做？计提和缴纳分别麻烦老师讲下。
2023-02-22 05:44:31
方亮老师：回复不忘初心1、计提： 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 4 贷：应交税金-未交增值税 4 2、缴纳： 借：应交税金-未交增值税 4 贷：银行存款 4
2023-02-22 05:55:46
不忘初心：回复方亮老师 那老师为什么不这样写？<br>2月份计提当月税金，借：税金附加 4万 贷：应交税费~应交增值税~已交税金4万<br>3月份缴纳增值税时，借：应交税费~应交增值税~已交税金4万   贷：银行存款4万
2023-02-22 06:09:27
方亮老师：回复不忘初心1、增值税是价外税，不能计入损益，税金及附加属于损益类科目。 2、当月缴纳当月的增值税用已交税金科目。
2023-02-22 06:27:55
不忘初心：回复方亮老师 是呀，那你上个回复用的是，缴纳时<br>借：应交税金~未交增值税    贷：银行存款<br>借：应交税金~应交增值税~已交税金   贷：银行存款
2023-02-22 06:48:00
不忘初心：回复方亮老师 你的意思是，印花税，城建税教育附加税，以及个人所得税可以用这个科目，但是增值税计提的时候不可以用税金附加这个科目是吗？
2023-02-22 07:14:01
方亮老师：回复不忘初心老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下 。
2023-02-22 07:36:00
不忘初心：回复方亮老师 计提  借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税    贷：应交税金-未交增值税<br><br><br>缴纳增值税  借：应交税金~应交增值税~已交税金 或者  借：应交税金~未交增值税<br>贷：银行存款<br>是一个意思吗？
2023-02-22 07:52:18
不忘初心：回复方亮老师 对不起，亮老师帮您说晕了，明天我列个分录拍照发给你，这个界面不方便调整合适，看着眼花，对不起，这么晚还给我答疑，谢谢你，明天我给你拍照，你再帮我答疑
2023-02-22 08:17:50
方亮老师：回复不忘初心好的。
2023-02-22 08:45:08
不忘初心：回复方亮老师 老师，这两个分录表达不是一个意思？
2023-02-22 09:12:24
不忘初心：回复方亮老师 应交税费~应交增值税~已交税金<br>应交税费~未交增值税<br>这两科目分别在什么情况下时总？
2023-02-22 09:26:57
方亮老师：回复不忘初心1、增值税不能计入税金及附加科目。 2、缴纳时的分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-22 09:38:32
不忘初心：回复方亮老师 那亮老师，请问什么时候用应交税费~应交增值税~已交税金
2023-02-22 09:51:15
方亮老师：回复不忘初心当月缴纳当月的增值税用到。
2023-02-22 10:05:13
不忘初心：回复方亮老师 那什么情况下当月缴纳当月的增值税呢？是小规模企业用的是当月缴纳当月增值税用这个分录？
2023-02-22 10:27:36
方亮老师：回复不忘初心单位每个月需要缴纳的增值税比较多，不按照一个月缴纳，税务部门可能核定若干天缴纳一次，一般情况下是一般纳税人当月缴纳当月的增值税。
2023-02-22 10:54:16
不忘初心：回复方亮老师 那老师，我们是一般纳税人企业，当月15号之前申报上月增值税，所以说不属于当月缴纳当月增值税情况了，对吧？
2023-02-22 11:12:13
方亮老师：回复不忘初心对的，您的理解正确。
2023-02-22 11:36:03
不忘初心：回复方亮老师 增值税当月计提和次月缴纳，记住这个分录就对了，是吧？
2023-02-22 11:51:30
方亮老师：回复不忘初心分录正确。
2023-02-22 12:12:35
不忘初心：回复方亮老师 好的，谢谢你
2023-02-22 12:31:32
方亮老师：回复不忘初心不客气。
2023-02-22 12:51:32
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 美好的日记本 发表的提问：
购买交易性金融资产是，产生的增值税计入什么会计科目，怎么写分录
你好 借：交易性金融资产——成本 应交税费——应交增值税（进项税额） 投资收益（交易费用） 贷：货币资金
240楼
2023-02-22 05:52:55
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