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未交的增值税会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 金～曼陀罗 发表的提问：
增值税应交未交的分录怎么做啊
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗
241楼
2023-02-22 06:22:23
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金～曼陀罗：回复邹老师 是的，老师。
2023-02-22 06:43:18
邹老师：回复金～曼陀罗根据应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-22 07:09:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阔达的灯泡 发表的提问：
增值税的分录怎么做?已交和未交，
结转当月应交的增值税，借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--应交增值税（未交增值税）；当月缴纳当月增值税：借：应交税费--应交增值税（已交税金），贷：银行存款
242楼
2023-02-22 06:51:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
进项税额留抵，月末需要转到未交增值税科目？会计分录怎么做
你按下面这个结转就可以，进项税额结转到转出未交增值税下面去就可以
243楼
2023-02-23 06:03:28
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
不缴纳增值税的会计分录，如何写呢？未达起征点的
你好 借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入
244楼
2023-02-23 06:32:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
请问，增值税差额征税的会计分录怎么写？
企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额)”科目，贷记“主营业务成本”等科目
245楼
2023-02-23 06:38:11
全部回复
郭郭：回复朴老师 这样假设我的主营业务成本都是允许抵扣的，这样账上主营业务成本就为零了，我的企业所得税怎么办呢？
2023-02-23 07:09:36
朴老师：回复郭郭企业所得税是根据利润来计算的
2023-02-23 07:33:10
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 617516728 发表的提问：
增值税反方向结平的会计分录怎么写？
各个科目的相反方向
246楼
2023-02-23 06:48:00
全部回复
617516728：回复赵俊鸽老师 有具体的会计分录吗
2023-02-23 07:08:42
617516728：回复赵俊鸽老师 借，贷，？
2023-02-23 07:24:20
赵俊鸽老师：回复617516728比如进项税本来在借方，结平就在贷方
2023-02-23 07:53:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ lion 发表的提问：
月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＞0 那么应交税费-应交增值税的余额在贷方先计提：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 再交纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款问题是：月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＜0 那么应交税费-应交增值税的余额在借方。会计分录怎么写？
你好，没有应纳税额情况下是不需要做结转分录的
247楼
2023-02-24 06:22:44
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lhk 发表的提问：
有一笔增值税的滞纳金没交款，直接增值税的进项里抵扣掉了，要怎么做账，会计分录怎么写
详细的描述一下这笔经济业务的来龙去脉。
248楼
2023-02-24 06:31:10
全部回复
lhk：回复方亮老师 就是本来6月份要交一笔增值税，没交，第二个月用进项抵掉了，产生了万分之五的滞纳金也在进项里减掉了
2023-02-24 06:56:06
方亮老师：回复lhk借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-24 07:10:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下老师，增值税是怎么写会计分录的？
如果是一般纳税人的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
249楼
2023-02-24 06:45:00
全部回复
会计学堂：回复郭老师 老师，我是这样做分录的，我做的科目余额表这样的。期末余额-4112.16是什么意思？？
2023-02-24 07:09:24
会计学堂：回复郭老师 我们是当月计提，当月交纳
2023-02-24 07:35:31
郭老师：回复会计学堂借已交贷未交 做这个分录的
2023-02-24 08:02:48
郭老师：回复会计学堂负数余额表示多交了
2023-02-24 08:30:27
会计学堂：回复郭老师 一般都是 当月计提，下月交纳 计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 那月末的是时候要结转吗？
2023-02-24 08:40:40
郭老师：回复会计学堂是的 结转的分录是的
2023-02-24 09:09:29
会计学堂：回复郭老师 意思是需要结转，对吗老师
2023-02-24 09:22:46
郭老师：回复会计学堂是的 对的 需要结转的
2023-02-24 09:52:14
会计学堂：回复郭老师 只计提，没有交纳怎么结转？
2023-02-24 10:04:14
郭老师：回复会计学堂他的结转就代替了计提
2023-02-24 10:26:11
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付上月增值税，1000，的会计分录怎么写
上月有计提的话就是借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
250楼
2023-02-26 15:46:14
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师。增值税是怎么写会计分录的？
同学你好 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
251楼
2023-02-26 16:06:07
全部回复
会计学堂：回复朴老师 我是这样做分录的，我做的科目余额表这样的，期末余额-4112.16是什么意思？？
2023-02-26 16:21:45
朴老师：回复会计学堂可能本期缴纳了上期未计提 或者是本期进项税额留底
2023-02-26 16:33:49
会计学堂：回复朴老师 我们当月计提，当月交纳
2023-02-26 16:49:36
朴老师：回复会计学堂那你是不是有留抵的进项税呢
2023-02-26 17:07:12
会计学堂：回复朴老师 一般都是 当月计提，下月交纳 计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 那月末的是时候要结转吗？
2023-02-26 17:30:23
朴老师：回复会计学堂月末要结转的，就是我上面给你的分录
2023-02-26 17:45:46
会计学堂：回复朴老师 只计提，没有交纳怎么结转？
2023-02-26 18:02:03
朴老师：回复会计学堂你的意思是减免了还是进项抵减了
2023-02-26 18:13:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
增值税视同销售的会计分录怎么写呢？
你好，用于集体福利，借应付职工薪酬一福利费，贷库存商品，应交税费一应交增值税
252楼
2023-02-26 16:35:59
全部回复
李巧利：回复庄老师 这个应交税费应交增值税销项税额的数值也么计算呢？而且这个实质上不是不用开票吗
2023-02-26 16:51:00
庄老师：回复李巧利你好，销项税额按照销售额计算
2023-02-26 17:09:40
庄老师：回复李巧利是不用开增值税发票
2023-02-26 17:36:48
李巧利：回复庄老师 那我就是买的东西开的专票，下发给员工，这张专票不能抵扣是吗
2023-02-26 17:56:15
李巧利：回复庄老师 分录怎么写呢？我都直接借管理费用，借应交税费进项税额，贷银行存款，是不是不对？
2023-02-26 18:20:53
庄老师：回复李巧利你好，是的，不能抵扣，
2023-02-26 18:37:32
李巧利：回复庄老师 那正常分录应该怎么写
2023-02-26 18:48:45
庄老师：回复李巧利没有抵扣就没有进项税额
2023-02-26 18:59:47
李巧利：回复庄老师 直接借管理费用贷银行存款吗？
2023-02-26 19:23:10
李巧利：回复庄老师 这个算不算上面说的用于集体福利，需要用到销项税额这个科目吗
2023-02-26 19:43:40
庄老师：回复李巧利你好，购买的东西，不用算销项税额，如果已经抵扣，就直接进项税额转出
2023-02-26 20:07:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张张 发表的提问：
问下老师，增值税是怎么写会计分录的？
确认收入，对应 确认销项税 采购货物，确认进项税 月末销项税大于进项税，就结转增值税
253楼
2023-02-27 05:56:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳姐 发表的提问：
老师好，小企业会计准则不用结转增值税吗？那结转增值税的分录该怎么做？我以前都是这么做的 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 这样是不是不对？
你好，是小规模不做结转的分录 ，一般纳税人都要做你这个分录 的
254楼
2023-02-27 06:19:37
全部回复
艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-02-27 06:50:18
玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-27 07:10:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李英泽 发表的提问：
本月增值税分录：借：22210111-应交税费-增值税-转出未交增值税 628.84贷：22210101-应交税费-增值税-进项税额628.84 借：22210102-应交税费-增值税-销项税额 60178.06 贷：22210111-应交税费-增值税-转出未交增值税60178.06 借：22210111-应交税费-增值税-转出未交增值税 59,549.22 贷：22210110-应交税费-增值税-未交增值税 59,549.22 但是我还有个税控设备费480元的抵免。这个分录应该怎么做？怎么写才是正确的呢？
您好，应该减免的时候，借减免税款借管理费用负数，结转的时候，借转出未交增值税贷减免税款，
255楼
2023-02-27 06:41:59
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