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未交的增值税会计分录怎么写
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芳卿 发表的提问：
交上个月增值税，多交了一部分，不打算退税，走营业外支出，怎么写会计分录
借营业外支出或管理费用—税金贷银行存款
256楼
2023-02-28 05:57:21
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芳卿：回复方老师 结转不
2023-02-28 06:17:10
方老师：回复芳卿要结转。 借本年利润贷营业外支出或管理费用
2023-02-28 06:28:11
芳卿：回复方老师 就差这一笔钱账不平，我不知道哪里的问题
2023-02-28 06:45:10
方老师：回复芳卿你是怎么处理的，是没结转吗
2023-02-28 06:57:56
芳卿：回复方老师 结转了，我在电脑上直接合计的时候少加了一笔营业外支出，谢谢老师
2023-02-28 07:26:53
方老师：回复芳卿不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-02-28 07:37:21
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 李宁 发表的提问：
转出未交增值税的会计分录，是什么？这个可能不对吧
您好，如果是小规模企业，月销售额低于3万元的，季销售额低于9万元的，免增值税的，这样的分录是对的。
257楼
2023-02-28 06:26:58
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李宁：回复老王老师 好的，谢谢
2023-02-28 06:57:38
老王老师：回复李宁您好，不客气。
2023-02-28 07:16:14
李宁：回复老王老师 那如果是一般纳税人呢？
2023-02-28 07:39:58
老王老师：回复李宁您好，一般纳税人，正常是不享受这个优惠的。
2023-02-28 07:55:23
李宁：回复老王老师 转出未交增值税，本来的意思是：一般纳税人，销项-进项=未交，怎么在小规模里，就变成免税的了
2023-02-28 08:21:35
老王老师：回复李宁您好，因为国家对小规模纳税人有优惠政策的。
2023-02-28 08:36:13
李宁：回复老王老师 我理解的那一段的意思，对的吧？
2023-02-28 08:54:07
老王老师：回复李宁您好，对的。
2023-02-28 09:14:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 涵 发表的提问：
期末怎么结转增值税，会计分录怎么写
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
258楼
2023-02-28 06:38:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2333333 发表的提问：
差额交增值税的会计分录怎么做
1、支付可以差额扣除的费用： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
259楼
2023-03-01 05:33:37
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我需要问一下建筑企业简易计税的分录怎么写？需要把简易计税转到未交增值税吗
同学，你好，直接用应交税费—简易计税科目就可以了，计提在贷方，交缴在借方，不用结转到未交增值税
260楼
2023-03-01 05:50:46
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，计提增值税和附加税的会计分录怎么写?
增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
261楼
2023-03-01 06:14:48
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晟染：回复曼曼老师 那印花税和水利基金呢？
2023-03-01 06:33:52
曼曼老师：回复晟染你好，同上面是一样计提的。
2023-03-01 06:57:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
262楼
2023-03-01 06:36:00
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bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-03-01 07:07:28
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-03-01 07:32:39
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-03-01 07:49:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 健忘的吐司 发表的提问：
勾选了进项，没有销项，月未用不用转出未交增值税？分录怎么写？
你好 按照财会（2016）22号文件规定： 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
263楼
2023-03-02 05:39:58
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健忘的吐司：回复老江老师 用不用 借:应交税费一增值一转出增值 贷:应交税费一增值一进项 这不？
2023-03-02 06:02:54
健忘的吐司：回复老江老师 把进项转到转出未交里？
2023-03-02 06:19:14
老江老师：回复健忘的吐司不需要 这个是文件的规定（当然，实务中，你也可以这么写，毕竟影响的是明细科目，并不影响结果）
2023-03-02 06:39:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
为什么11月计算本月应交增值税的摘要是，结转11月未交增值税？为什么分录是借：应交税费，应交增值税，转出未交增值税。贷：应交税费，未交增值税？这个分录也不太理解？
你好，这个就是增值税核算对结转未交增值税分录的规定
264楼
2023-03-02 06:09:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
按月结转增值税，会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
265楼
2023-03-02 06:20:12
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，本月开票，异地预缴了税款，月底结转销项税后是未交增值税，预缴的要扣除，这些会计分录怎么写？
你好 借应交税费应交交增值税（销项税） 借应交税费预交增值税 应交税费未交增值税
266楼
2023-03-02 06:35:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壮观的日记本 发表的提问：
1.小规模纳税人取得自开专票收入的会计分录 借:应收账款-某某公司 贷:主营业务收入-产品销售收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2.专票的收入需要交税的会计分录 (1)结转销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 (2)季末缴纳专票的税款 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 这些写可以么？
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷 银行存款
267楼
2023-03-05 07:12:43
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 愿无岁月可回头 发表的提问：
根据这个写会计分录，借方为什么不写上应交增值税
你好，这是普通发票不可以抵扣进项税
268楼
2023-03-05 07:25:55
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，麻烦给我讲一个增值税计提跟转出的分录是如何写的，就是月底结转那个分录，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目，每个 月底会是平的吗？谢谢
您好，是不会平的，应交税费应交增值税的合计金额是零
269楼
2023-03-05 07:55:05
全部回复
冰比冰水冰：回复小林老师 能麻烦老师给我写下这个结转的分录吗？
2023-03-05 08:24:01
小林老师：回复冰比冰水冰您好，您的应交税费应交增值税期末余额是借方还是贷方
2023-03-05 08:53:01
冰比冰水冰：回复小林老师 是贷方余额，感觉一直没平过，这是什么原因导致的？
2023-03-05 09:05:47
小林老师：回复冰比冰水冰您好，那您借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-03-05 09:33:53
冰比冰水冰：回复小林老师 有的是历史遗留下来的问题，我也需要先做这个分录吗
2023-03-05 09:56:42
冰比冰水冰：回复小林老师 还有就是应交税费-应交增值税的其它二级科目，例如销项，进项，减免、转出之类的，是可以有余额的对吧，只要应交税费-增值税是为0就可以了吧
2023-03-05 10:26:08
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，各个期末都根据应交税费应交增值税余额调整
2023-03-05 10:47:09
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，看合计金额不是明细金额
2023-03-05 10:59:25
冰比冰水冰：回复小林老师 好的，谢谢您
2023-03-05 11:25:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 心灵美的金鱼 发表的提问：
预交增值税怎么做会计分录
借应交税费――应交增值税――已交增值税 贷银行存款
270楼
2023-03-05 08:12:32
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