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未交的增值税会计分录怎么写
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ El ojo de Dios 发表的提问：
应交增值税和未交增值税要怎么做分录啊
你好，增值税科目，一级应交税费，二级应交增值税，未交增值税等科目
271楼
2023-03-05 08:27:00
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庄老师：回复El ojo de Dios月底结转未交增值税，借应交税费一应交增值税一转出未交增值税，贷应交税费一未交增值税
2023-03-05 08:58:00
El ojo de Dios：回复庄老师 当月应交未交是时候，为什么未交增值税是记在贷方
2023-03-05 09:23:52
庄老师：回复El ojo de Dios就是应付账款贷方未付款一样
2023-03-05 09:48:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 怡然的猎豹 发表的提问：
14、期末结转增值税(进、销差额) 借:应交税费-应交增值税(转出应交税金) 贷:应交税费-未交增值税 就是进项金额大，销项金额小的话分录怎么写，反之怎么写
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转 转出到转出未交增值税借方放着 以后留抵就行
272楼
2023-03-06 05:32:00
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 大海 发表的提问：
老师，计提当月增值税后，增值税进项税额和销项税额还有期末余额怎么办？不需要最后一个分录来过渡吗？最后一个分录如果写成贷应交税费-未交增值税，那么未交增值税借贷方就不平了呀
什么意思？？怎么没看懂，增值税不计提啊，没有伴随销项进项产生，月底结转
273楼
2023-03-06 05:59:52
全部回复
大海：回复马老师 那销项税额和进项税额如果每月不结转本年累计数会很大啊，
2023-03-06 06:14:12
大海：回复马老师 您看，销项税额本年累计数这么大，正常吗？
2023-03-06 06:43:05
大海：回复马老师 应该是月末少了应交税费-转出未交增值税，这个过渡科目吧？这样过渡一下，进项税额和销项税额的期末余额就应该可以为0了
2023-03-06 07:07:11
马老师：回复大海每月末进项，销项无敌无余额，要结账。借销项贷进项，差额计入未交增值税
2023-03-06 07:29:54
大海：回复马老师 不对吧，应该是月末要通过应交税费-转出未交增值税，这个科目过渡吧？
2023-03-06 07:57:01
马老师：回复大海这只是个过度的，实际中直接到未交增值税
2023-03-06 08:13:41
大海：回复马老师 否则这个应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目是干什么用的？
2023-03-06 08:31:23
马老师：回复大海就过度作用啊，实际中一般不用，你要用也可以，也是一借一贷
2023-03-06 08:58:32
月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 做我能做的 发表的提问：
建新账时有上个季度未交的增值税，本季度的第一个月交了，怎么做会计分录
你好，同学，分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
274楼
2023-03-06 06:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小玉 发表的提问：
预交增值税怎么做会计分录
你好 如果是一般纳税人，借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
275楼
2023-03-07 05:24:00
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小玉：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税（未交增值税）可以吗
2023-03-07 05:41:29
邹老师：回复小玉你好，不可以，一般纳税人预交增值税是通过 应交税费——应交增值税（已交税金）明细科目核算的
2023-03-07 06:02:45
小玉：回复邹老师 月末用结转吗
2023-03-07 06:13:48
邹老师：回复小玉你好，月末需要做增值税的结转分录
2023-03-07 06:27:30
小玉：回复邹老师 怎么做结转分录
2023-03-07 06:48:13
邹老师：回复小玉你好 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-03-07 07:05:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
276楼
2023-03-07 05:51:23
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郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-07 06:04:45
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 爱听歌的心锁 发表的提问：
增值税申报表里，期末未缴税额（多缴为负数）”里的金额退税了，会计分录怎么写
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 借应交税费-应交增值税-进项税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应收退税款 贷 应交税费-应交增值税（留抵税额退税） 借 银行存款 贷应收退税款
277楼
2023-03-07 06:12:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，月底做账时。进项税额转出，借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费—转出未交增值税 借：应交税费—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，这样写会计分录对吗？帮忙解答，谢谢！
你好 你是已经产生了进项税转出 。然后现在结转进项税转出的话 分录是这样来做的。 次月缴纳就做借应交税费—未交增值税贷银行存款
278楼
2023-03-07 06:26:59
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ hao静 发表的提问：
预交增值税的分录怎么写
您好，一般纳税人，预缴增值税时，分录如下 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 小规模纳税人，预缴增值税时，分录如下 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 为您提供解答
279楼
2023-03-08 05:06:46
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hao静：回复沈家本老师 谢谢老师，新年吉祥，老师预交增值税不用计提吗！
2023-03-08 05:19:02
沈家本老师：回复hao静同学您好，一般纳税人实际预交增值税时，不需要计提，只需按实际预缴的税款进行入账即可。 为您提供解答
2023-03-08 05:29:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
280楼
2023-03-08 05:22:09
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【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2023-03-08 05:49:40
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-08 06:02:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，期末增值税结转销项、进项的标准分录是什么？为什么百度查的看有的写应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 有的没写，直接写结转销项、进项，转到未交增值税
你好 这个是我自己写的 你可以看看 月末：1.结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额2.结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 3.结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 （有进项税转出就做这个 没有就不做） 4.计算进项税和销项税结转到转出未交增值税的借贷方的余额 ；如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，5.如果进项税和销项税结转到转出未交增值税后 借贷方科目余额在贷方,代表应该缴纳的, 在做结转：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。 你可以好好看看上面分录 理解下
281楼
2023-03-08 05:37:34
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春天的花儿：回复meizi老师 进项多于销项当月可以不做吗？到下月把销项和进项、留抵一把结转
2023-03-08 05:54:50
meizi老师：回复春天的花儿嗯 可以 到时你等有税的时候 一起结转 或者你结转后到转出未交增值税借方放着也行
2023-03-08 06:23:47
春天的花儿：回复meizi老师 结转销项、进项摘要怎么写？
2023-03-08 06:53:15
meizi老师：回复春天的花儿你好 直接写结转某月进项税 或者销项税就行
2023-03-08 07:13:43
春天的花儿：回复meizi老师 我必须先做转出再结转到未交增值税吗？
2023-03-08 07:32:54
春天的花儿：回复meizi老师 我看有直接这样做的。借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（未交增值税）
2023-03-08 08:02:13
meizi老师：回复春天的花儿嗯 是的 你要转出到转出未交增值税里面去 才好判断是否当期需要交纳增值税额
2023-03-08 08:20:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 誓已????淡然???? 发表的提问：
补交增值税怎么做会计分录
你好，是因为什么原因补交的增值税？
282楼
2023-03-08 06:02:57
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 朝夕相处 发表的提问：
建筑劳务简易计税的未交增值税应怎么做分录
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费…简易计税
283楼
2023-03-08 06:23:59
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
做营业收入的时候，应交税费的销项税不用写吗？未交增值税的分录怎么做？
你好，如果说你是一般纳税人，确认营业收入的时候也是需要确认应交税费-应交增值税(销项税额）的。 为您提供解答，如满意请五星好评哦
284楼
2023-03-09 05:16:00
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暗香疏影：回复沈家本老师 月末计提未交增值税，下月交，如何转出这笔未交增值税
2023-03-09 05:46:06
沈家本老师：回复暗香疏影您好，结转本月未交增值税计算结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 为您提供解答，祝学习愉快。
2023-03-09 06:04:14
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户yijtz5 发表的提问：
企业3月份应交增值税32万元，当月实际交纳24万元，结转以后月份交纳8万元。4月份交纳以前月份未交增值税8万元；根据不同情形，编制会计分录： 1）交纳当月增值税； 2）转出当月应交未交增值税； 3）4月，企业交纳以前期间未交的增值税8万元。
你好，交当月增值税 借：应交税费-未交增值税24 贷：银行存款24 转出当月未交 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8 贷：应交税费-未交增值税8 借：应交税费-未交增值税8 贷：银行存款8
285楼
2023-03-09 05:38:40
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