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未交的增值税会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
10月份，把增值税转入未交增值税，我这个月底怎么转营业外收入？会计分录怎么写
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模纳税人是没有未交增值税明细的
16楼
2022-11-30 06:27:32
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芊叶菁菁：回复邹老师 我设置了未交增值税，并且，10月份又转过去了，我是12月份冲掉吗？
2022-11-30 06:54:24
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是的
2022-11-30 07:18:36
芊叶菁菁：回复邹老师 好的
2022-11-30 07:40:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 319800380 发表的提问：
，在交增值税时，我多交了2分钱，怎样写分录？谢谢 多交的会计分录怎么写
您好！是您计提少了还是因为什么。一般这样的冲减财务费用就算了。
17楼
2022-11-30 07:33:27
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 追寻的鼠标 发表的提问：
请问老师：缴纳公司增值税，会计分录怎么写。借：应交税费-已交税金 ；还是 借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
18楼
2022-11-30 08:29:46
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 一只喵 发表的提问：
已交增值税，未交增值税，这两个科目什么时候？什么情况下用到？分录怎么写？什么情况下要转出未交增值税？分录怎么写？
一、未交增值税，就是直接核算月末需要交的增值税，科目是”应交税费——未交增值税“。已交增值税就是直接用”应交税费——应交增值税（已交税金）“科目核算处理。 二、对于月末需要转出未交增值税，分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、次月交税平账，分录是： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
19楼
2022-11-30 09:28:06
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
月末有当期销项149600，当期进项51293，未交增值税204000，应交增值税302307，应该怎么编写会计分录
你需要哪个业务的分录？
20楼
2022-11-30 10:24:00
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暖暖：回复罗老师 这是年末，要结出应交增值税
2022-11-30 11:08:28
罗老师：回复暖暖借 应交税费-应交增值税-转出应交增值税 204000 贷 应交税费-应交增值税 204000
2022-11-30 11:23:28
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
21楼
2022-11-30 10:39:07
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乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2022-11-30 11:11:50
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2022-11-30 11:38:46
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2022-11-30 11:58:50
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2022-11-30 12:12:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
结转未交增值税的分录要怎么写
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
22楼
2022-11-30 10:53:58
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K14610790207665：回复邹老师 老师转出未交增值税是什么
2022-11-30 11:21:00
邹老师：回复K14610790207665你好，就是销项与进项税额差额，先转入转出未交增值税核算，然后结转到应交税费-未交增值税
2022-11-30 11:33:15
K14610790207665：回复邹老师 那老师网上银行服务费一般是指哪些服务，记入哪个科目明细呢
2022-11-30 11:52:41
邹老师：回复K14610790207665你好，就是你单位使用网银，银行收取的服务费用 计入管理费用——网银服务费就是了
2022-11-30 12:09:39
K14610790207665：回复邹老师 放进财务费用-手续费有影响吗。。
2022-11-30 12:33:28
邹老师：回复K14610790207665你好，属于科目运用错误
2022-11-30 12:44:02
邹老师：回复K14610790207665并不是银行收费就都是计入财务费用核算的
2022-11-30 13:13:37
K14610790207665：回复邹老师 银行交社保分录怎么写呢老师
2022-11-30 13:35:46
K14610790207665：回复邹老师 能用管理费用-保险金吗
2022-11-30 13:52:14
邹老师：回复K14610790207665你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保费， 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款等科目
2022-11-30 14:17:47
K14610790207665：回复邹老师 老师个人部分，是公司发工资时候扣除掉吗
2022-11-30 14:40:24
邹老师：回复K14610790207665你好，是的，是这样的
2022-11-30 15:10:15
K14610790207665：回复邹老师 增值税专用发票，单价都是不含税的吗
2022-11-30 15:35:26
邹老师：回复K14610790207665你好，是的，都是不含税的单价
2022-11-30 15:58:25
K14610790207665：回复邹老师 商业企业结转销售成本，库存商品怎么定价是要考虑哪些因素呢
2022-11-30 16:17:51
邹老师：回复K14610790207665你好，商业企业结转销售成本=销售数量*单位购进成本 库存商品怎么定价是商品对外销售价格需要考虑的因素？
2022-11-30 16:42:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
结转未交增值税，怎么写分录
结转未交增值税分录，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税，
23楼
2022-11-30 11:05:58
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爱笑的康乃馨：回复庄老师 老师，你看下我上面图片的结转，是对的吗、
2022-11-30 11:20:08
庄老师：回复爱笑的康乃馨你好，是对的，可以这样处理的，
2022-11-30 11:31:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 梦十二分甜 发表的提问：
转出未交增值税怎么写分录
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
24楼
2022-11-30 11:25:00
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梦十二分甜：回复轶尘老师 当进项税大余销项税时，转出未交增值税怎么做分录。
2022-11-30 11:50:12
轶尘老师：回复梦十二分甜进项大于销项的 不做分录
2022-11-30 12:09:20
梦十二分甜：回复轶尘老师 那我进销不是不平吗？
2022-11-30 12:20:52
轶尘老师：回复梦十二分甜不平是正常的 销项大于进项的时候再做分录
2022-11-30 12:37:58
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 东京的樱花，开在了巴黎 发表的提问：
结转未交增值税分录怎么写
你好 未交增值税不用结转，只有实际缴纳的时候 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
25楼
2022-12-01 09:11:04
全部回复
东京的樱花，开在了巴黎：回复答疑苏老师 怎么算金额
2022-12-01 09:42:09
答疑苏老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，金额就是账上的余额。
2022-12-01 09:57:49
东京的樱花，开在了巴黎：回复答疑苏老师 要减去留底税额吗
2022-12-01 10:26:32
答疑苏老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，是的，是需要的。
2022-12-01 10:44:48
东京的樱花，开在了巴黎：回复答疑苏老师 要交增值税的话，附加税也要交吗，分录怎么写
2022-12-01 11:04:38
答疑苏老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2022-12-01 11:29:38
东京的樱花，开在了巴黎：回复答疑苏老师 附加税怎么算
2022-12-01 11:50:10
答疑苏老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，附加税是根据增值税的一定比例来计算的。城建税是7%，教育费附加是3%，地方教育费附加是2%。
2022-12-01 12:19:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
7月30日，将销项税22272和进项税15680全部结往应交税费―应交增值税―未交增值税，会计分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
26楼
2022-12-01 09:31:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 小规模纳税人季度未达30万 不交增值税 怎么写会计分录
你好！你 第二个季度确认不用交的时候，借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
27楼
2022-12-01 09:44:59
全部回复
快乐每一天：回复宋生老师 于2019-09-06,14:03:53 发布 0次浏览 老师好 小规模纳税人季度销售不超过30万 免征增值税 借 银行存款 万 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 我想问 借应交税费-应交增值税 到季度底或者到年底 怎么处理
2022-12-01 10:07:59
宋生老师：回复快乐每一天你好！做完这2个分录，这个科目已经平了，不需要处理了。
2022-12-01 10:21:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
28楼
2022-12-04 10:10:51
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
一般纳税人已交增值税退抵未交增值税的分录怎么写
你好！不用账务处理，已交的已经在应交税费-未交增值税借方反映了
29楼
2022-12-04 10:26:39
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 昏睡的高跟鞋 发表的提问：
在未交增值税结转表中，销项税额小于进项税额时，会计分录怎么写
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
30楼
2022-12-04 10:50:00
全部回复
昏睡的高跟鞋：回复meizi老师 如果本期销项小于进项时，并有上期留抵税，要怎么写会计分录啊
2022-12-04 11:15:27
meizi老师：回复昏睡的高跟鞋你好 看上面 你转到 转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2022-12-04 11:31:59
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