Hedgehog：回复郭老师 是的

郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。

Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面

郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。

郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。

Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗

郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。

Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复Hedgehog不用客气的。

财务猿：回复徐阿富老师 比如应交税负-应交增值税-销项税额1000元，比如应交税负-应交增值税进项税额900元，那么将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税就是借：应交税负-应交增值税-转出未交增值税100元，贷：应交税费-未交增值税100元吗？

徐阿富老师：回复财务猿你好，先借销项1000，贷进项900，贷转出未交增值税100，然后再你这个分类

娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 不是留抵在转出未交增值税么

马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞你这是错误的 转出未交增值税就是一个过渡科目

马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞这是注册税务师教材，我去年看过的！

娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 那我还需要用转出未交增值税这个科目么

马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞这个就是月底结转销项和进项的时候还是要用到的

吴少琴老师：回复Christine结转未交增值税就一个分录 借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

曾莎：回复邹老师 一般纳税人月底计提增值税的会计分录

邹老师：回复曾莎你好，一般纳税人准确来说是结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税