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未交的增值税会计分录怎么写
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
这个月有留抵税额请问怎么写会计分录，我们以前是 借：应交增增值税-销项 应交增值税-未交，贷：应交增值税-进项
您好！其实留抵本身不用单独做分录的。
31楼
2022-12-05 08:36:18
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紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理
2022-12-05 08:59:31
宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额
2022-12-05 09:21:54
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额
2022-12-05 09:40:07
宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做
2022-12-05 10:06:54
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师
2022-12-05 10:25:26
宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题
2022-12-05 10:45:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单 发表的提问：
补交上个月的增值税的怎么写会计分录？
借：应交税费--未交增值税 营业外支出--税收滞纳金 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
32楼
2022-12-05 09:05:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，将销项说22272元和进项税15680元，全部转往应交税费―应交增值税―未交增值税科目，会计分录怎么写？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）22272 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）15680 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
33楼
2022-12-05 09:11:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NaN???? ???? 发表的提问：
缴纳上月增值税 借应交税费-未交增值税 为什么只有增值税写未缴纳 其他税种可以直接写应交税费-城建税 不用写未缴纳这几个字？上月计提时 会计分录如何写的？
因为增值税是应交税费—应交增值税下面的明细科目结转到应交税费-未交增值税，其他税费计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费
34楼
2022-12-05 09:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
借 应交税费-预交增值税 60万 贷 银行存款 60万 现在计算的增值税是80万 借 应交税费-转出未交增值税 80万 贷 应交税费-未交增值税 80万 有预交的60万 怎么写会计分录
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 20 做这个分录就是了
35楼
2022-12-06 08:07:31
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快乐每一天：回复邹老师 老师 是不是 看应交税费 的 10个二级科目 如果在借方不需要交税 也不需要做会计分录 如果在贷方 就 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
2022-12-06 08:23:30
邹老师：回复快乐每一天你好，是的，是的
2022-12-06 08:48:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喵喵123喵喵 发表的提问：
转出未交增值税和缴纳增值税分录怎么写
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
36楼
2022-12-06 08:31:17
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喵喵123喵喵：回复辜老师 老师，第一个分录转出未交增值税是销项税额减去进项税的差额吗
2022-12-06 09:02:17
辜老师：回复喵喵123喵喵是的，就是两者的差额
2022-12-06 09:26:59
喵喵123喵喵：回复辜老师 谢谢老师
2022-12-06 09:44:44
辜老师：回复喵喵123喵喵好的，客气，帮到你就好
2022-12-06 09:59:34
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
去税务局发票交的增值税怎么写会计分录
你好，请问你们是小规模纳税人还是一般？
37楼
2022-12-06 08:42:47
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拾柒：回复蒋老师 小规模
2022-12-06 09:00:51
蒋老师：回复拾柒开出发票 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付税款 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-12-06 09:16:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
应交增增值税的会计分录怎么写，比如啊，上月未交2846.73，这月扣缴了，这月进项14518.3 销项15791.62
1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15791.62-14518.3 贷：应交税费-未交增值税 15791.62-14518.3 2、借：应交税费-未交增值税 2846.73 贷：银行存款 2846.73
38楼
2022-12-06 08:58:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
39楼
2022-12-06 09:24:59
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潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2022-12-06 09:36:44
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2022-12-06 09:58:21
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2022-12-06 10:24:18
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2022-12-06 10:42:23
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2022-12-06 10:59:03
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2022-12-06 11:22:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
40楼
2022-12-07 08:14:09
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欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2022-12-07 08:41:22
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2022-12-07 08:55:57
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2022-12-07 09:19:23
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2022-12-07 09:36:49
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2022-12-07 09:54:02
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2022-12-07 10:10:53
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-12-07 10:24:11
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2022-12-07 10:39:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
41楼
2022-12-07 08:27:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 319800380 发表的提问：
我交增值税多交一分，怎样写会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
42楼
2022-12-07 08:56:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 拼搏的酒窝 发表的提问：
应交税费未交增值税贷方余额100000 购入原材料200000 26000增值税可抵扣 货款已支付 会计分录怎么写
你好，购入材料的分录是 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 
43楼
2022-12-07 09:19:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我秀故我在 发表的提问：
税局代开的发票实际缴纳，的会计分录怎么写，要不要过未交增值税这个科目
你好，小规模的不用通过，一般纳税人的可以通过
44楼
2022-12-08 13:28:00
全部回复
我秀故我在：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2022-12-08 13:43:30
徐阿富老师：回复我秀故我在不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2022-12-08 14:01:05
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 伶俐的大地 发表的提问：
三级科目转出未交增值税的会计分录怎么做
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。
45楼
2022-12-08 13:33:35
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