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未交的增值税会计分录怎么写
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
61楼
2022-12-14 09:46:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
62楼
2022-12-14 09:53:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ YF1508 发表的提问：
请问销售服务中未达起征点增值税的会计分录怎么写
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
63楼
2022-12-14 09:59:58
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
64楼
2022-12-15 09:41:15
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瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2022-12-15 10:10:01
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2022-12-15 10:22:13
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2022-12-15 10:48:48
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2022-12-15 11:01:13
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2022-12-15 11:30:50
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2022-12-15 11:58:57
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2022-12-15 12:16:20
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2022-12-15 12:28:03
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2022-12-15 12:54:45
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2022-12-15 13:23:26
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2022-12-15 13:46:09
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2022-12-15 14:06:57
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2022-12-15 14:18:27
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2022-12-15 14:37:07
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2022-12-15 14:57:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 程芋圆 发表的提问：
转出未交增值税科目是什么意思？缴纳增值税的分录怎么写
1、应交税费--应交增值税（转出未交增值税），还有诸如应交-应交增值（已交税金）（进项税转出）（销项税额）等等科目，这些科目是3级科目！   2、应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目是企业月终计算出当月应交未交的增值税后，用于转出的科目。   应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目不是从什么地方转来的，只是用于转出应交税的科目。所以不存在转入转出的问题。   我们核算的是 应交税费-应交增值税 科目，最终确定应交的税额。所以下面的三级科目最后是要汇总的，不用非要为0。 交税时 借未交增值税 贷银行
65楼
2022-12-15 10:07:30
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 野性的帆布鞋 发表的提问：
写出未交增值税和转出未交增值税的区别及分录
转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 (3)缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷，银行存款
66楼
2022-12-15 10:23:59
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徐悦：回复野性的帆布鞋未交增值税贷方余额表示还没有缴纳的增值税。 未交增值税转出是过度科目
2022-12-15 10:46:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
67楼
2022-12-15 10:46:14
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2022-12-15 10:57:04
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2022-12-15 11:17:29
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
68楼
2022-12-15 10:56:59
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2022-12-15 11:10:57
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2022-12-15 11:31:04
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2022-12-15 11:59:23
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-12-15 12:23:07
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2022-12-15 12:46:55
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2022-12-15 13:10:04
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2022-12-15 13:26:27
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2022-12-15 13:49:41
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2022-12-15 14:13:27
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2022-12-15 14:26:39
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2022-12-15 14:45:48
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-12-15 15:13:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 尐吖头 发表的提问：
异地建筑企业预交增值税，怎么写会计分录
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款
69楼
2022-12-18 09:50:25
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
70楼
2022-12-18 10:12:42
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罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2022-12-18 10:36:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 无它 发表的提问：
什么情况下转出未交增值税，分录怎么写？
你好！ 比如销项税额100 进项税额50 应交增值税=100-50=50
71楼
2022-12-18 10:19:48
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蒋飞老师：回复无它月末做分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费-未交增值税50
2022-12-18 10:41:08
蒋飞老师：回复无它月末做分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费-未交增值税50
2022-12-18 10:54:48
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，应交税费-应交增值税 和 应交税费-未交增值税 什么区别，具体的分录怎么写
你好！看看这里的链接 http://wenwen.m.sogou.com/qudetail.jsp?qid=167331852 。
72楼
2022-12-18 10:41:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
73楼
2022-12-19 08:09:47
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YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2022-12-19 08:38:00
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-12-19 09:03:55
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2022-12-19 09:17:33
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-12-19 09:27:57
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2022-12-19 09:45:15
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2022-12-19 10:01:20
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
74楼
2022-12-19 08:20:01
全部回复
gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2022-12-19 08:58:07
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2022-12-19 09:20:46
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2022-12-19 09:50:13
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2022-12-19 10:00:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
17年的未交增值税余额是贷13228.57，18年初会计写成13228.56,；我现在接手，要调整的话，分录可以怎么写呢？
把原来少做的这笔补记一分钱就可以。
75楼
2022-12-19 08:34:43
全部回复
花脸猫：回复方老师 请问一下分录怎么做呢？或者是怎么补录。如果我在接手的期初里加的话，期初又不对了。
2022-12-19 08:59:08
方老师：回复花脸猫意思只是期初余额手录错了，账没错是吗？
2022-12-19 09:20:07
花脸猫：回复方老师 是的，我4月接手，错的是1月期初。
2022-12-19 09:44:13
方老师：回复花脸猫上年的期末数对吗？如果上年的期末数也正确，反结账后修改期初余额就可以。
2022-12-19 09:57:03
花脸猫：回复方老师 老师，你可以不要这么绕吗?18年1月期初少录0.01元，我4月接手如何能反结别人的账。4月期初修改的话，期初是不是又不平衡了。
2022-12-19 10:23:01
方老师：回复花脸猫现在是18年6月然后每月反结账，反结至1月修改1月初的余额，因为这个不是会计差错造成的。 当然你要人为的写个说明强制调平也可以。
2022-12-19 10:52:15
花脸猫：回复方老师 没法反结账，软件不是一个。
2022-12-19 11:08:37
方老师：回复花脸猫那你接手是重新使用新的软件录入期初余额吗。
2022-12-19 11:33:34
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