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企业应所得税会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
16楼
2022-11-30 06:48:32
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2022-11-30 07:04:25
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2022-11-30 07:27:17
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2022-11-30 07:46:42
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2022-11-30 08:15:35
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2022-11-30 08:43:56
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2022-11-30 09:00:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
17楼
2022-11-30 07:54:31
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
18楼
2022-11-30 09:00:40
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雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2022-11-30 09:20:38
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2022-11-30 09:45:07
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2022-11-30 10:10:13
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2022-11-30 10:39:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
19楼
2022-11-30 10:16:35
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Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2022-11-30 10:28:20
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2022-11-30 10:54:36
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2022-11-30 11:07:22
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2022-11-30 11:21:19
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2022-11-30 11:36:42
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2022-11-30 11:51:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
20楼
2022-11-30 11:18:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
21楼
2022-11-30 11:06:49
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2022-11-30 11:24:22
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2022-11-30 11:47:23
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2022-11-30 12:16:07
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2022-11-30 12:32:41
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
季度企业所得税怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
22楼
2022-11-30 11:14:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款
23楼
2022-11-30 11:39:11
全部回复
囡囡：回复宋生老师 残疾人就业保障金怎么做会计分录
2022-11-30 11:52:05
宋生老师：回复囡囡你好！借管理费用-残保金 贷现金等
2022-11-30 12:13:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
24楼
2022-11-30 11:51:49
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一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2022-11-30 12:21:17
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2022-11-30 12:47:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姝 发表的提问：
请问从事农林牧渔所得减免企业所得税会计分录应该怎么做？
不做分录，这个减免所得税这个不做，你不需要交所得，那就不做这个计提，和缴纳分录，
25楼
2022-11-30 12:19:59
全部回复
姝：回复maize老师 请问免征增值税要做什么会计分录？
2022-11-30 12:34:38
maize老师：回复姝实务中一般就做借银行 贷主营业务收入，不做别的，没有税
2022-11-30 12:47:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税预缴会计分录怎么做？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
26楼
2022-12-01 08:53:20
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张星槎 发表的提问：
老师，补缴去年的企业所得税，应该怎么做会计分录呀？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
27楼
2022-12-01 09:18:19
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Amay 发表的提问：
企业所得税计提多了，会计分录怎么做
你好 借 所得税费用 负数 贷 应交税费 负数
28楼
2022-12-01 09:35:48
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
29楼
2022-12-01 09:44:33
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
30楼
2022-12-01 09:49:58
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鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2022-12-01 10:17:48
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2022-12-01 10:45:40
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2022-12-01 11:07:20
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2022-12-01 11:35:32
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2022-12-01 11:51:45
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2022-12-01 12:15:53
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