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企业应所得税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ smiling.、芳 发表的提问：
计提企业所得税时怎么做分录，然后扣缴企业所得税时怎么做分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
46楼
2022-12-07 08:55:48
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smiling.、芳：回复邹老师 好的，谢谢！
2022-12-07 09:23:49
邹老师：回复smiling.、芳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-07 09:34:11
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀七 发表的提问：
小微企业减免所得税会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
47楼
2022-12-07 09:24:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
我支付企业所得税1600，1600怎么做会计分录？
借：所得税费用 贷：应交企业所得税 借：应交企业所得税 贷：银行存款
48楼
2022-12-08 12:43:30
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rosy clouds：回复文文老师 所得税费用是可以结转期间损益吗？
2022-12-08 13:04:08
文文老师：回复rosy clouds所得税费用是可以结转期间损益
2022-12-08 13:20:33
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
49楼
2022-12-08 12:53:37
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
收到企业所得税退税款怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用
50楼
2022-12-08 13:10:14
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睿宇会计服务：回复许老师 退得是19年的所得税也这么做？
2022-12-08 13:25:17
许老师：回复睿宇会计服务这个的话  如果你们企业  适用的是小企业会计准则  或者退回的金额不大 这样处理  就可以了
2022-12-08 13:49:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司收到上年多交所得税会计分录应该怎么做，是小企业会计准则
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
51楼
2022-12-08 13:26:34
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聪明的小脑瓜子：回复邹老师 资产负债表算出来的净利润比利润表里面的净利润多退回所得税的2倍 做了以后是这样
2022-12-08 13:39:07
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 为什么会这样
2022-12-08 13:50:28
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 还有老师我用的利润分配来代替的未分配利润 能不能这样勒
2022-12-08 14:15:47
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-08 14:30:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
52楼
2022-12-08 13:44:59
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陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2022-12-08 14:05:41
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2022-12-08 14:20:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师计提企业所得税分录怎么做？缴纳企业所得税分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
53楼
2022-12-09 09:15:49
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岁月静好：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-09 09:38:12
岁月静好：回复张艳老师 老师，补交2018年的企业所得税，那所得税费用二级科目选当期所得税费用还是递延所得税费用呢
2022-12-09 10:04:02
张艳老师：回复岁月静好不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-09 10:29:18
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
54楼
2022-12-09 09:36:02
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2022-12-09 09:47:10
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2022-12-09 09:57:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计小白，企业所得税用什么会计科目？怎么做企业所得税会计分录？
用所得税费用科目，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
55楼
2022-12-09 10:02:40
全部回复
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
56楼
2022-12-09 10:08:35
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2022-12-09 10:22:30
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2022-12-09 10:41:07
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
57楼
2022-12-09 10:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
请问小规模企业计提企业所得税时会计分录怎么做？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
58楼
2022-12-11 10:28:50
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欧阳131：回复meizi老师 在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？
2022-12-11 11:06:52
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 如果你们没有的话 计入这个科目去 正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。
2022-12-11 11:35:13
欧阳131：回复meizi老师 是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？
2022-12-11 11:59:07
meizi老师：回复欧阳131嗯是的 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加
2022-12-11 12:13:09
欧阳131：回复meizi老师 还有是不是开票时做分录:借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？
2022-12-11 12:40:47
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 正常是的 因为 一般是应交税费核算的
2022-12-11 12:51:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
59楼
2022-12-11 10:35:53
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我在五月份补交了2016年企业所得税，会计分录应该怎么做？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
60楼
2022-12-11 10:51:18
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高冬梅：回复方亮老师 2017年度企业所得税之前没有预缴，都是5月份一起缴纳的，会计分录应该怎么做？
2022-12-11 11:19:21
方亮老师：回复高冬梅1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-11 11:44:37
高冬梅：回复方亮老师 我们是核定征收的，是不是第3步会计分录不用做了？
2022-12-11 12:09:55
方亮老师：回复高冬梅需要编制第三笔分录。
2022-12-11 12:32:01
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