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企业应所得税会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
91楼
2022-12-20 08:50:59
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2025必须上岸：回复郭老师 老师这个不用以前损益调整吗老师
2022-12-20 09:13:02
2025必须上岸：回复郭老师 这个是调整汇算清缴的
2022-12-20 09:29:32
2025必须上岸：回复郭老师 老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
2022-12-20 09:52:02
郭老师：回复2025必须上岸好，你是企业会计准则做账吗？
2022-12-20 10:12:23
2025必须上岸：回复郭老师 是的老师
2022-12-20 10:41:41
郭老师：回复2025必须上岸借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-20 11:10:50
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴过的也是这样处理吗
2022-12-20 11:40:04
郭老师：回复2025必须上岸对的是的，也是这么做的。
2022-12-20 12:03:49
2025必须上岸：回复郭老师 老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税 补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗
2022-12-20 12:20:10
郭老师：回复2025必须上岸你好，当年的是这么做的。
2022-12-20 12:43:28
郭老师：回复2025必须上岸当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。
2022-12-20 12:57:12
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗
2022-12-20 13:22:45
郭老师：回复2025必须上岸是的是的，是这么理解的。
2022-12-20 13:49:48
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业从应付职工薪酬中扣还的个人所得税怎么做会计分录
1.借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 2.缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行才存款
92楼
2022-12-21 08:28:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
93楼
2022-12-21 08:43:57
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夕颜若雪：回复maize老师 老师，没有计提，直接交的税款，缴税款时，我是借：应交税费--应交企业所得税，贷：银行存款。现在应交企业所得税有借方余额，要如何调？
2022-12-21 08:59:40
maize老师：回复夕颜若雪计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。需要补上这个才可以
2022-12-21 09:21:57
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
94楼
2022-12-21 08:50:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
老师您好，汇算清缴企业所得税当月应该怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
95楼
2022-12-22 07:44:47
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？/、/？雅子：回复月月老师 利润分配未分配利润的金额是什么
2022-12-22 08:12:19
月月老师：回复？/、/？雅子你好，就是以前年度损益调整的金额。
2022-12-22 08:22:25
？/、/？雅子：回复月月老师 这两个凭证后面附什么原始凭证呢
2022-12-22 08:38:25
月月老师：回复？/、/？雅子你好，补缴税款就是银行划款凭证就行，结转不需要原始凭证。
2022-12-22 09:01:27
？/、/？雅子：回复月月老师 老师，为什么要记利润分配里呢？
2022-12-22 09:11:41
？/、/？雅子：回复月月老师 这样是不是在损益表不会有体现
2022-12-22 09:28:33
月月老师：回复？/、/？雅子你好，不会再本年的损益表体现。以前年度损益调整期末无余额，要转入利润分配。
2022-12-22 09:43:54
？/、/？雅子：回复月月老师 为什么这样资产负债表未分配利润期末减去期初数不等于利润表的净利润了呢
2022-12-22 10:03:11
月月老师：回复？/、/？雅子你好，差额是补缴的所得税。
2022-12-22 10:24:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
96楼
2022-12-22 08:04:52
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2022-12-22 08:25:57
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2022-12-22 08:42:10
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2022-12-22 09:11:22
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2022-12-22 09:30:35
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2022-12-22 09:53:23
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2022-12-22 10:10:02
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-22 10:28:55
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2022-12-22 10:53:22
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2022-12-22 11:10:35
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-22 11:34:40
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2022-12-22 11:54:40
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 12:13:52
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ @功 发表的提问：
老师你好忘记计提21年的企业所得税了，应该怎么做分录，是小企业会计准则
您好，这个是 借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税
97楼
2022-12-22 08:15:51
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
98楼
2022-12-22 08:38:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
99楼
2022-12-22 08:47:59
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活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2022-12-22 09:08:42
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2022-12-22 09:28:44
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2022-12-22 09:51:26
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2022-12-22 10:01:42
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2022-12-22 10:25:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
100楼
2022-12-23 08:05:56
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2022-12-23 08:28:40
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2022-12-23 08:41:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
101楼
2022-12-23 08:13:27
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 帅气的乌龟 发表的提问：
企业境外所得税收抵免完会计分录怎么做
境外预提所得税也应当通过“所得税费用”科目核算，不能直接冲减收入。如果能够抵免境内所得税的，应同时确认递延所得税资产。
102楼
2022-12-23 08:30:34
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
103楼
2022-12-23 08:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Mandy 发表的提问：
年报缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
104楼
2022-12-24 07:42:27
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Mandy：回复郭老师 4月份交的去年年报的企业所税，那分录是做到4月份吗？另外需要计提吗
2022-12-24 08:09:28
郭老师：回复Mandy对的是的第一个分录就是计提的。
2022-12-24 08:31:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丫头 发表的提问：
你好，老师，减免企业所得税会计分录怎么做？
你好，减免的不用做账，计提时按照实际应该缴纳的数据计提
105楼
2022-12-24 08:01:55
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丫头：回复徐阿富老师 老师，计提购销合同的印花税的会计分录怎么做？税率是多少？
2022-12-24 08:21:20
徐阿富老师：回复丫头你好，印花税也不计提的，按照实际缴纳的做账，购销合同印花税税率是万分之三，借税金及附加 贷银行存款
2022-12-24 08:36:02
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