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企业应所得税会计分录怎么做
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
缴纳企业所得税4000，怎么做会计分录
借：应交税费一应交所得税 贷：银行存款
31楼
2022-12-04 09:59:46
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人生＆精彩：回复老刘 需要计提不？如果计提会计分录怎么做？
2022-12-04 10:21:59
老刘：回复人生＆精彩等年底汇算清缴的时候计提也行 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2022-12-04 10:44:15
影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
结转企业所得税的会计分录怎么做
借:本年利润 贷: 所得税费用
32楼
2022-12-04 10:16:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 付明 发表的提问：
减免的企业所得税怎么做会计分录
你好·，企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好，已经多计提的红字冲回即可
33楼
2022-12-04 10:45:26
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青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录怎么做？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
34楼
2022-12-04 10:55:00
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 饭饭 发表的提问：
请问企业所得税的会计分录怎么做
您好，计提所得税时，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税 支付所得税时，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
35楼
2022-12-05 08:27:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
36楼
2022-12-05 08:50:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，二季度应交企业所得税，用以前多的企业所得税作抵减，怎么做会计分录
你好，只需要做计提所得税分录就好了 
37楼
2022-12-05 08:56:38
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格桑花开：回复邹老师 那在税务局办理抵减的单子，7月就不用了做账了，我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了，所以就知道后面还怎么做账
2022-12-05 09:20:33
邹老师：回复格桑花开你好，后面是继续抵减吗？ 
2022-12-05 09:40:46
格桑花开：回复邹老师 老师您好，我计提季度所得税时的利润是1352154.50元，结转完所得税60215.45元，后，本年利润是1291939.05元，这个数和净利润数一样是不是
2022-12-05 10:08:42
邹老师：回复格桑花开你好，是的，是这样的 
2022-12-05 10:33:45
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
38楼
2022-12-05 09:08:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做，需要计提吗
您好，需要计提借所得税费用贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
39楼
2022-12-05 09:34:58
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答疑-陆老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 孔娇丹 发表的提问：
老师退回以前年度的企业所得税应该怎么做会计分录
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
40楼
2022-12-06 08:36:57
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孔娇丹：回复答疑-陆老师 是直接就收到税款的，那直接就做最后一步行吗
2022-12-06 08:50:48
答疑-陆老师：回复孔娇丹不是，因为是以前年度的，所以还是要做上面的分录去调整以前年度的损益
2022-12-06 09:03:18
孔娇丹：回复答疑-陆老师 谢谢
2022-12-06 09:26:31
答疑-陆老师：回复孔娇丹不客气哦，能帮到你更好
2022-12-06 09:37:53
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ sincere 发表的提问：
小微企业企业所得税减免，减免部分的会计分录应该怎样做账
冲减计提的所得税： 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-企业所得税
41楼
2022-12-06 08:45:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 徐二 发表的提问：
企业所得税退税，应该如何做会计分录
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
42楼
2022-12-06 09:05:07
全部回复
徐二：回复邹老师 以前年度调整是一级科目吗
2022-12-06 09:27:40
邹老师：回复徐二你好，是的，是一级科目
2022-12-06 09:43:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
43楼
2022-12-06 09:29:59
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2022-12-06 10:00:05
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2022-12-06 10:19:16
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 生动的蛋挞 发表的提问：
发现以前应该入账费用，少入了，会计分录怎么做，企业所得税怎么做
同学，你好，这个以前是什么时间，金额有多少
44楼
2022-12-07 08:18:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
补16年的企业所得税会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
45楼
2022-12-07 08:34:11
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