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小规模纳税人进项税会计分录
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师，请教一下，公司小规模纳税人。 本月打算做存货溢价，一些存货升值了并卖出，请问升值部分如何做会计分录。
你好，按售价做销售收入，按账面结转成本，存货没有溢价的
241楼
2023-02-21 06:59:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 禾苗禾苗 发表的提问：
小规模纳税人，房屋租金采取押一付三的方式支付，并取得普票，会计分录怎么做，每月应该怎么计提？如果不计提，每季度付费的时候可以一次计入费用吗？
你好，预付时，借预付账款，贷银行存款，每月付款，借管理费用－－租金，贷预付账款
242楼
2023-02-22 06:17:09
全部回复
禾苗禾苗：回复庄老师 可以一次性借管理费用——租金，贷银行存款吗？
2023-02-22 06:41:02
庄老师：回复禾苗禾苗你好，一般要分月计入管理费用，
2023-02-22 06:53:51
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，购进的大米是1000元，卖给客户的是900元，亏100元，请问这笔业务的会计分录是？
你好，买的时候 借：原材料/库存商品等 1000 贷：银行存款 1000 然后 借：银行存款 900%2B增值税 贷：增值税 主营业务收入 900
243楼
2023-02-22 06:26:01
全部回复
wo：回复王超老师 那成本如何结转呢？（亏了100元）
2023-02-22 06:38:01
王超老师：回复wo借：主营业务成本 1000 贷：原材料/库存商品等 1000
2023-02-22 06:53:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘉宝 发表的提问：
小规模纳税人到税局代开专票后，会计分录怎样做？
借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
244楼
2023-02-22 06:36:51
全部回复
maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-02-22 06:59:58
maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-02-22 07:23:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买金税盘怎样做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目
245楼
2023-02-22 06:50:21
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
246楼
2023-02-22 06:57:00
全部回复
蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2023-02-22 07:23:56
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2023-02-22 07:51:04
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2023-02-22 08:18:37
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-02-22 08:35:45
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2023-02-22 08:48:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一只笑猫咪呀 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘的费用怎么写会计分录
你好 借：管理费用 贷：银行存款
247楼
2023-02-23 05:50:28
全部回复
一只笑猫咪呀：回复月月老师 小规模纳税人 老板自己拿钱进货 怎么做账呢
2023-02-23 06:01:33
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：库存商品 贷：其他应付款—老板
2023-02-23 06:26:36
一只笑猫咪呀：回复月月老师 老板用自己的钱买的办公桌 还有其他用的东西怎么入账
2023-02-23 06:48:22
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公桌 电脑都需要做固定资产折旧吗？
2023-02-23 07:10:46
一只笑猫咪呀：回复月月老师 电脑也是固定资产 都是老板自己的钱 怎么做分录
2023-02-23 07:28:07
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：固定资产 贷：其他应付款—老板 办公桌计入低值易耗品 借：低值易耗品 贷：银行存款
2023-02-23 07:48:27
一只笑猫咪呀：回复月月老师 以后赚钱了就都给老板冲抵是吗
2023-02-23 08:06:56
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公用品都是老板给的。记做备用金吗？
2023-02-23 08:17:11
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，赚钱了，还老板钱 借：其他应付款—老板 贷：银行存款
2023-02-23 08:39:18
一只笑猫咪呀：回复月月老师 装修费呢 都是老板付的 还有房租都是老板付的 该怎么样做分录
2023-02-23 09:02:17
一只笑猫咪呀：回复月月老师 还是要写为实收资本呢？
2023-02-23 09:25:18
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，老板一开始的投资计入实收资本，公司银行账户不就有钱了吗
2023-02-23 09:37:39
一只笑猫咪呀：回复月月老师 然后用实收资本中银行存款付装修费还是走其他应付款老板
2023-02-23 09:53:04
一只笑猫咪呀：回复月月老师 这些钱进货了 不够 装修费和房租没有走公户 直接给私人的 怎么做账呢
2023-02-23 10:05:26
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，从公账走的就贷方银行存款，老板垫付的就计入其他应付款。
2023-02-23 10:27:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
248楼
2023-02-23 06:05:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人的国税税金也是计入成本，会计分录怎么做？
您好！不是计入成本，是计入税费。 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷：现金等。
249楼
2023-02-23 06:27:02
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 怀念那些年 发表的提问：
小规模纳税人分期购买固定资产如何做会计分录？
你好，借融资租赁-固定资产，应交增值税-进项税，贷银行存款
250楼
2023-02-23 06:54:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
我们是装修公司小规模纳税人 有一笔业务是他们在外面租了一个小场地 替公司打广告 租金为两个月 总共3600元 这笔会计分录借方应该是哪个科目呢?
借：待摊费用--场地租金 贷：银行存款 分月摊销时，借：管理费用--场地租金 贷：待摊费用--场地租金
251楼
2023-02-24 06:29:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ☆～静 发表的提问：
我是小规模纳税人，现在在税务上代开一张专票去单位结帐，在款还没有结到的情况下，我要怎么做会计分录，
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
252楼
2023-02-24 06:34:59
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☆～静：回复邹老师 代开专票时增值税就已经交了，是不是还需要做借：应交税费-应交增值税 贷：库存现金
2023-02-24 06:56:03
邹老师：回复☆～静你好，是的，不过贷方通常是银行存款科目
2023-02-24 07:19:05
☆～静：回复邹老师 老师，您说的银行存款我能不能理解为是税务不收现金而是签了第三方协议，如果不是银行存款交的，能不能做库存现金
2023-02-24 07:38:29
邹老师：回复☆～静你好，三方协议第通过银行存款，去银行存款扣税，按现金科目
2023-02-24 07:58:11
☆～静：回复邹老师 到月底做帐时，专票和普票需要分开做帐吗
2023-02-24 08:17:04
邹老师：回复☆～静你好，其实是不需要的
2023-02-24 08:29:35
☆～静：回复邹老师 好的，谢谢老师，辛苦！
2023-02-24 08:51:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，小规模纳税人开普票48912,税额484.28，麻烦老师做下完整的会计分录。包括免税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
253楼
2023-02-24 06:53:59
全部回复
云儿：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-24 07:16:52
邹老师：回复云儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-24 07:36:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，是购买方，如何做会计分录呢
借：制造费用-其他 贷：库存现金
254楼
2023-02-26 15:38:13
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 佘老师 发表的提问：
现在有家小规模纳税人开票1.8万元是怎么样做会计分录呢？钱没有到账
你好，有家小规模纳税人开票1.8万元 借 应收账款 贷 主营业务收入等 应交税费
255楼
2023-02-26 15:47:34
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