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小规模纳税人进项税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 激情的过客 发表的提问：
小规模纳税人首次购买税控盘如何做会计分录呢？
一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
211楼
2023-02-12 09:03:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
212楼
2023-02-13 06:03:15
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘后，其会计分录是什么嘞
借：管理费用 贷：库存现金 抵减增值税时 借：应交税费--应交增值税 贷：管理费用
213楼
2023-02-13 06:15:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 听话的身影 发表的提问：
小规模纳税人缴纳个人所得税（工资薪酬）（滞纳金）怎么做会计分录
你好！ 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
214楼
2023-02-13 06:45:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
老师，小规模纳税人收到进项税发票，现在升级为一般纳税人，需要进项税转出，完整分录怎样做。
您好 请问前面没有写分录么
215楼
2023-02-13 07:14:59
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冬冬：回复bamboo老师 借:工程成本  贷:银行存款
2023-02-13 07:46:59
冬冬：回复bamboo老师 就是普通分录
2023-02-13 08:14:26
bamboo老师：回复冬冬那您在勾选平台做勾选的时候 有效税额填0就好了 不需要做分录啊
2023-02-13 08:40:28
冬冬：回复bamboo老师 现在需要勾选进项税了
2023-02-13 09:05:04
bamboo老师：回复冬冬现在需要勾选进项税 在勾选平台做勾选的时候 有效税额填0就好了 不需要做分录
2023-02-13 09:34:25
冬冬：回复bamboo老师 哦哦，好的
2023-02-13 09:53:51
bamboo老师：回复冬冬嗯呢 欢迎有疑问继续提问
2023-02-13 10:16:32
冬冬：回复bamboo老师 第一笔不确认进项时:借:工程成本  贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-02-13 10:28:42
冬冬：回复bamboo老师 第二笔确认进项时  借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)   贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
2023-02-13 10:39:02
冬冬：回复bamboo老师 老师，是这样的吗
2023-02-13 10:57:01
bamboo老师：回复冬冬借:工程成本 贷:银行存款 这笔分录就可以了啊 在勾选平台做勾选的时候 有效税额填0就好了 不需要做其他分录啊
2023-02-13 11:19:39
冬冬：回复bamboo老师 现在是已经转一般纳税人了
2023-02-13 11:29:43
bamboo老师：回复冬冬现在是已经转一般纳税人了 那分录不要动 在勾选平台做勾选的时候 有效税额填0就好了
2023-02-13 11:41:19
冬冬：回复bamboo老师 哦哦，这样呀
2023-02-13 11:55:22
冬冬：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-13 12:15:38
bamboo老师：回复冬冬不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-13 12:40:53
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 莫来 发表的提问：
金税盘减免该怎么做会计分录？我是小规模纳税人
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
216楼
2023-02-14 06:01:25
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莫来：回复方亮老师 怎么全额抵扣？
2023-02-14 06:18:01
方亮老师：回复莫来备案后即可按照价税合计金额抵扣。
2023-02-14 06:28:11
莫来：回复方亮老师 怎么备案？
2023-02-14 06:49:26
方亮老师：回复莫来按照当地税务部门的要求提供相关资料即可，具体流程拨打当地的12366咨询一下。
2023-02-14 07:02:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
217楼
2023-02-14 06:06:28
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-02-14 06:23:45
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-14 06:47:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨点儿 发表的提问：
小规模纳税人，外购商品自用，怎么做会计分录？
你好！你是用来做什么呢？
218楼
2023-02-14 06:16:44
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雨点儿：回复宋生老师 我公司之前是母婴超市，现改成幼儿园，仓库里剩余的玩具还有日用品幼儿园拿去使用
2023-02-14 06:42:21
宋生老师：回复雨点儿你好！这个如果是不同的公司，就应该卖给对方。
2023-02-14 06:56:39
雨点儿：回复宋生老师 是同一个公司主体和名称
2023-02-14 07:25:54
宋生老师：回复雨点儿你好！增加了营业范围？ 你可以计入借主营业务成本 贷库存商品。
2023-02-14 07:52:00
雨点儿：回复宋生老师 嗯 是的 那我就直接在领用的时候借主营业务成本 贷库存商品用什么做原始凭证呢？公司只有收银小票不行吧
2023-02-14 08:19:17
宋生老师：回复雨点儿你好！出库单就可以了。
2023-02-14 08:36:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默默的斑马 发表的提问：
小规模纳税人收入出现负数如何做会计分录
借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数
219楼
2023-02-14 06:44:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，小规模纳税人取得收入怎么做会计分录？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
220楼
2023-02-14 07:11:59
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梅：回复邹老师 老师，收入月没超10万，税金是不是在转出做营业外收入呢？
2023-02-14 07:29:34
邹老师：回复梅你好，小规模纳税人月没超10万，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-02-14 07:58:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
221楼
2023-02-15 05:52:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
222楼
2023-02-15 06:13:20
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-02-15 06:32:27
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-02-15 06:51:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
223楼
2023-02-15 06:23:33
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-02-15 06:42:16
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-02-15 07:01:47
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-02-15 07:23:08
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-15 07:38:47
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-02-15 08:05:06
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-02-15 08:32:49
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-02-15 09:02:42
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-02-15 09:15:03
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-02-15 09:42:56
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-02-15 10:04:03
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-02-15 10:19:47
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-15 10:36:22
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 123456 发表的提问：
小规模纳税人，首次购买税控盘要怎么做会计分录
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 全额抵减税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
224楼
2023-02-15 06:47:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 个性的月饼 发表的提问：
你好，咨询一下，差额征收的小规模纳税人 销项税额的会计分录怎么处理？
你好！按发票金额填写就可以的
225楼
2023-02-15 07:09:00
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