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小规模纳税人进项税会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
原来是小规模纳税人，现在是一般纳税人，今收到以前小规模纳税人时期的增值税退税款，该怎么做会计分录
你好，借银行存款，贷应交税费，未交增值税
181楼
2023-02-02 06:49:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝心 发表的提问：
从一般纳税人转为小规模纳税人以后，之前购进材料的进项税额转出分录怎么写
这个转的是借原材料 贷进项税额转出
182楼
2023-02-02 07:04:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
183楼
2023-02-02 07:22:26
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-02-02 07:42:15
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-02-02 07:57:49
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-02-02 08:21:41
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-02-02 08:33:28
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-02-02 08:59:25
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-02-02 09:18:15
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-02-02 09:40:29
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-02-02 09:58:08
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-02-02 10:09:44
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-02-02 10:30:51
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-02-02 10:46:12
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-02-02 11:12:16
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-02 11:23:16
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-02-02 11:42:13
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-02-02 11:57:38
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-02-02 12:19:29
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-02 12:36:27
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
小规模纳税人少计提税金怎么补计提，会计分录怎么做？
你好，你是计提什么税金
184楼
2023-02-02 07:35:59
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我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理
2023-02-02 07:51:59
蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1
2023-02-02 08:10:40
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司在本年6月份由一般纳税人转为小规模纳税人，但5月底还有已认证形成留抵的进项税额，怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
185楼
2023-02-05 08:41:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模纳税人商标转让费，应如何做会计分录，
你好！你是取得收入还是支出
186楼
2023-02-05 08:51:50
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smile：回复宋生老师 收入
2023-02-05 09:22:22
宋生老师：回复smile你好！借银行存款等 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-02-05 09:39:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师小规模纳税人，代开专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
187楼
2023-02-05 09:00:17
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萌萌：回复邹老师 老师是不是因为当场缴纳了附加税，所以不用计提，直接应教税费-城建税等
2023-02-05 09:11:47
邹老师：回复萌萌你好，先做预交增值税，城建税分录 月底再做计提城建税分录就是了
2023-02-05 09:24:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人，开出普通发票，款已收。会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
188楼
2023-02-05 09:07:12
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妖精打架：回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗？
2023-02-05 09:18:43
文文老师：回复妖精打架若季度收入不超过30万，不需要交增值税
2023-02-05 09:37:21
妖精打架：回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗？
2023-02-05 09:48:26
文文老师：回复妖精打架若超过了30万，季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2023-02-05 10:10:05
妖精打架：回复文文老师 没有超过就不用计提是吗？
2023-02-05 10:25:15
文文老师：回复妖精打架没有超过就不用计提。
2023-02-05 10:43:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘和技术费，会计分录怎么做？
你好1购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
189楼
2023-02-05 09:21:00
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小草：回复宋生老师 这两笔分录同时录入呀？但是当月我还没有收入,也就没有增税达
2023-02-05 09:38:49
宋生老师：回复小草你好！第二个是你抵减的时候做
2023-02-05 09:58:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票免税如何做会计分录
你好借银行 贷收入 
190楼
2023-02-06 06:23:45
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慧琳：回复玲老师 应交税费这个科目不需要体现了吗？
2023-02-06 06:51:38
玲老师：回复慧琳你好是的不用体现了
2023-02-06 07:05:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
191楼
2023-02-06 06:47:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 随缘 发表的提问：
小规模纳税人的销项税，一直未结转，怎么办，结转后会计分录怎么做，还要交税吗
你好 小规模 增值税是不需要结转的 正常就在应交税费-应交增值税核算的 。你们是启用了一般纳税人的科目吗
192楼
2023-02-06 07:14:03
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随缘：回复meizi老师 应交税费下面有销项税，进项税
2023-02-06 07:39:50
meizi老师：回复随缘那你们就是启用的一般纳税人 你们平常不会用了销项税和进项税的把。 你们小规模不涉及进项税的
2023-02-06 08:09:11
随缘：回复meizi老师 会计分录是借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费一销项税，现在就是应交税费一销项税有数字
2023-02-06 08:33:07
随缘：回复meizi老师 现在就是不知道要怎么处理了
2023-02-06 08:58:03
meizi老师：回复随缘你好 那你就转 一下 。 借应交税费一应交增值税- 销项税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳的时候做 ：借 应交税费-未交增值税 贷银行存款 就平了
2023-02-06 09:12:59
随缘：回复meizi老师 意思是销项税的这个数，还要交这个增值税
2023-02-06 09:25:35
meizi老师：回复随缘嗯是的 假如你们超过30万的话 。 如果没有超过 你就转营业外收入去
2023-02-06 09:51:34
随缘：回复meizi老师 我们没有达到30万，是免征收的，转营业外收入的话，要交税
2023-02-06 10:09:05
meizi老师：回复随缘转营业外收入 缴纳企业所得税的
2023-02-06 10:22:40
随缘：回复meizi老师 要是本季的收入加营业外收入的数，没有成本费用的多，是负数的话，就不用缴所得税了吧
2023-02-06 10:37:16
meizi老师：回复随缘你好 是的累计亏损不缴纳 的
2023-02-06 10:55:52
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 子衿 发表的提问：
老师:小规模纳税人按季缴纳所得税，月会计分录怎么做
您好，月度不用做所得税分录，季度计提所得税就行
193楼
2023-02-06 07:26:59
全部回复
子衿：回复王老师1 亏损的时候是不是不用计提啊老师
2023-02-06 07:52:54
王老师1：回复子衿是的，亏损就没有所得税了
2023-02-06 08:12:41
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 标致的画笔 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘减免税款的会计分录怎么做？
1.购买的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
194楼
2023-02-07 06:42:41
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 简单的老鼠 发表的提问：
小规模纳税人业务收入812000元，会计分录怎么做
您好 请问发票开具了没有 款项收了么
195楼
2023-02-07 07:00:03
全部回复
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