巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗

邹老师：回复巧你好，是的

5fsshz：回复ning老师 小规模开的增值税发票有增值税的是计入应交税费-应交增值税科目的 ？？ 王侨这里所讲的是 一般纳税人的增值税将来可以用销项税抵减 所以另外用借方：应交税费科目 而小规模纳税人是直接计入固定资产的成本

ning老师：回复5fsshz你好！“小规模开的增值税发票有增值税的是计入应交税费-应交增值税科目的 ？？ ”这个是的，一般纳税人取得的专票，那做的会计分录（采购业务）： 借：原材料/库存商品等（不含税金额） 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 小规模取得别人开的发票（小规模的成本票） 借：原材料/库存商品等（价税合计金额） 贷：银行存款 这个就不涉及应交税费 销售业务 一般纳税人 借：银行存款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 一般纳税人实际缴那增值税就是=销项税额-（进项税额-进项税额转出（没有就是0）） 小规模销售 借：银行存款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税 小规模就是以开具的发票上面注明的增值税缴税

谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师

辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好

英俊的砖头：回复小惑老师 货物没有收到，但是货款已经付给对方了

英俊的砖头：回复小惑老师 一般纳税人和小规模纳税人 ，要交的税种有什么区别？

小惑老师：回复英俊的砖头你这个是预付款，不需要缴纳税金

蝉：回复maize老师 您好老师，那张发票已经认证过了。之前抵扣了一部分，还剩一些税额。那具体的分录应该怎么写呢，老师。

maize老师：回复蝉只要认证填写申报表本期认证本期申报抵扣，现在就做应交税费待抵扣进项税额下面挂着就可以啊

光亮的摩托：回复宋生老师 商贸，属于零售范围的

宋生老师：回复光亮的摩托你好！商贸的就不要这样开了。还是要有进项，老师见过因为这样被查的