首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人进项税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人预充的加油费如何做会计分录
你好，借预付贷银存
196楼
2023-02-07 07:07:51
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
197楼
2023-02-07 07:24:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票的会计分录怎么做小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3%;
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
198楼
2023-02-08 06:58:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
199楼
2023-02-08 07:10:40
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 安 发表的提问：
老师 小规模纳税人附加税减半，怎么做会计分录呢
您好！减免的附加税贷记营业外收入就可以了。
200楼
2023-02-08 07:23:59
全部回复
安：回复韦老师 这个再计提的时候还是按照正常计提吗，会计分录怎么做呢
2023-02-08 07:56:13
韦老师：回复安计提时正常计提借:税金及附加 贷:应交税费
2023-02-08 08:06:21
安：回复韦老师 缴纳的时候呢
2023-02-08 08:22:48
韦老师：回复安缴纳的时候:借应交税费 贷:银行存款
2023-02-08 08:47:12
安：回复韦老师 那么减半的税要记到哪里呢
2023-02-08 09:16:48
韦老师：回复安借:应交税费 贷:营业外收入
2023-02-08 09:32:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Sun flower莹儿 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控设备怎么做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
201楼
2023-02-09 06:35:55
全部回复
Sun flower莹儿：回复邹老师 老师 小规模纳税人 增值税也能递减吗
2023-02-09 07:03:03
邹老师：回复Sun flower莹儿你好，是的，这个是可以抵扣增值税应纳税额的
2023-02-09 07:27:25
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我想咨询一下小规模纳税人差额纳税怎么做会计分录
1、支付款项； 借；主营业务成本 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 2、借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 3、缴纳税款： 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
202楼
2023-02-09 06:49:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人在进行地税和国税计提，缴纳，以及结转的全部会计分录可以告知一下吗？
比如附加税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 借；本年利润 贷；税金及附加
203楼
2023-02-09 07:03:52
全部回复
幸福青鸟：回复邹老师 老师，之前我们公司的会计师这样做国税、地税的缴纳，也从不计提，你看这样对吗？
2023-02-09 07:26:51
邹老师：回复幸福青鸟你好，你给图片第一个就是计提了
2023-02-09 07:37:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 傲娇的大山 发表的提问：
小规模纳税企业，是不是分录里没有进项税？
您好！是的，是不需要写进项税
204楼
2023-02-09 07:12:02
全部回复
傲娇的大山：回复宋生老师 那为什么说小规模没有进项票会有税务风险呢
2023-02-09 07:35:38
宋生老师：回复傲娇的大山你好！他这个说的应该是成本票
2023-02-09 07:58:50
傲娇的大山：回复宋生老师 可是要怎么在分录里体现成本票呢
2023-02-09 08:19:04
宋生老师：回复傲娇的大山你好！比如你购进的库存商品卖出去的时候 借主营业务成本 贷库存商品
2023-02-09 08:36:49
傲娇的大山：回复宋生老师 可是我是做教育的，主营产品是网课，没进项票呢
2023-02-09 08:49:34
傲娇的大山：回复宋生老师 主营业务成本的金额包含进项税，但是分录也看不出来，税务那边风险不还是存在吗
2023-02-09 09:08:04
宋生老师：回复傲娇的大山您好！你网课是自己录的还是买来的？
2023-02-09 09:37:24
傲娇的大山：回复宋生老师 买的版权一个月交一次费
2023-02-09 09:51:52
宋生老师：回复傲娇的大山你好！那你支付的这个款项就是你的成本
2023-02-09 10:19:48
傲娇的大山：回复宋生老师 但是这个商不给开发票啊，我得怎么入呢
2023-02-09 10:39:52
宋生老师：回复傲娇的大山您好！你可以用收据入账，但是不能税前扣除
2023-02-09 10:58:10
傲娇的大山：回复宋生老师 付款截图可以吗
2023-02-09 11:16:43
宋生老师：回复傲娇的大山您好！可以的，可以用这个入账
2023-02-09 11:31:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 小规模纳税人代开专用发票缴纳税款的会计分录
您好， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
205楼
2023-02-09 07:21:00
全部回复
CLJ????：回复东老师 结转的会计分录怎么做
2023-02-09 07:45:30
东老师：回复CLJ????您指的是结转什么？
2023-02-09 08:00:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 优雅的便当 发表的提问：
小规模纳税人，销项税贷方（计提的）比借方（实际缴纳的）少0.02元，需要怎么补提，会计分录是什么？
你不需要计提的 是不是四舍五入差异
206楼
2023-02-10 06:54:50
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
207楼
2023-02-10 07:15:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 簡簡単憚 发表的提问：
老师小规模纳税人购买材料，会计分录怎么做？
你好，小规模纳税人购买材料，账务处理是 借：原材料，贷：银行存款等科目 
208楼
2023-02-10 07:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 一只螃蟹不得不说的故事 发表的提问：
公司从一般纳税人专为小规模纳税人，剩下有一些还没抵扣完的60%的进项税，和40%待抵扣进项税，该做怎样的账务处理，会计分录该怎么做？
进项转出转成本就可以
209楼
2023-02-12 08:38:49
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 文莉 发表的提问：
老师我们是小规模纳税人，购买固定资产对方开具的专票，如何做会计分录，体现进项税额转出？
不用。直接 按含税价入账
210楼
2023-02-12 08:48:41
全部回复
文莉：回复文文老师 那他们怎么说进项税额转出呀？
2023-02-12 09:00:28
文文老师：回复文莉小规模，不用。直接 按含税价入账
2023-02-12 09:11:45
文莉：回复文文老师 老师，我是把抵扣联先拿出来，下一年我们变为一般纳税人了怎么办？
2023-02-12 09:28:41
文莉：回复文文老师 老师我是先把抵扣联抽出来，下一年变为一般纳税人了怎么办？
2023-02-12 09:57:21
文文老师：回复文莉下一年变为一般纳税人了，该专票也不能抵扣
2023-02-12 10:25:01
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料