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小规模纳税人进项税会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小可乐 发表的提问：
小规模纳税人享受税收优惠如何做会计分录
你好，你是说享受哪个优惠项目
136楼
2023-01-06 08:00:53
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小可乐：回复佟老师 增值税
2023-01-06 08:16:06
佟老师：回复小可乐免增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益或营业外收入
2023-01-06 08:34:15
小可乐：回复佟老师 那需要计提吗
2023-01-06 08:47:22
小可乐：回复佟老师 在交税时做这个分录是吗
2023-01-06 09:16:26
小可乐：回复佟老师 还是需要通过未交增值税这个科目
2023-01-06 09:36:24
佟老师：回复小可乐小规模没有未交增值税 确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-06 10:02:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
137楼
2023-01-06 08:16:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感作死小公主 发表的提问：
一般纳税人变更小规模进项转出分录具体怎么做
借 成本费用 科目 贷进项转出
138楼
2023-01-06 08:24:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人没有进项要做购货分录吗？
你好，没有发票，也可以做购入。
139楼
2023-01-08 09:35:40
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郭老师：回复会计人生汇算清交调增就可以。
2023-01-08 10:04:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人的进项税转出应该转到哪里？分录怎么样？
您好，转到库存商品科目下，借；库存商品，贷：应交税费-应交增值税-进项税。
140楼
2023-01-08 09:42:25
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天道酬勤：回复王雁鸣老师 问题不是所有的进账都是购进商品产生的，有的还是住宿费的进项税
2023-01-08 10:04:36
王雁鸣老师：回复天道酬勤您好，哦，如果有住宿费的进项税，转入管理费用，或者销售费用-差旅费，借；管理费用，或者销售费用-差旅费，贷：应交税费-应交增值税-进项税。
2023-01-08 10:27:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 美丽的猎豹 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人，进项税大于销项税有留底税，这个分录该怎么做呢
你好可以转入管理费用~税金
141楼
2023-01-08 10:10:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
142楼
2023-01-08 10:38:59
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-01-08 11:04:06
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-01-08 11:27:18
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-08 11:55:46
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-01-08 12:14:58
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-01-08 12:32:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yoyo 发表的提问：
公司还是小规模纳税人，买的税控设备是不是可以作为进项抵扣税款？相应的会计分录怎么做？
您好！是的。可以全额抵扣。 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
143楼
2023-01-09 07:22:26
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yoyo：回复宋生老师 不含税部份计入管理费用吗
2023-01-09 07:47:42
宋生老师：回复yoyo您好！不是的。全额计入管理费用。
2023-01-09 08:11:46
yoyo：回复宋生老师 比如设备价款价税合计3分别是800，服务费330，怎么做？是不是可以抵扣1100？
2023-01-09 08:38:18
宋生老师：回复yoyo您好！是的。可以抵扣1100 借：管理费用1100，贷：银行存款1100，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额）1100，贷：营业外收入1100
2023-01-09 08:58:14
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Eleven 发表的提问：
请问老师一般纳税人转为小规模纳税人前所购进商品的进项发票该怎么处理？能否教一下详细的会计分录，谢谢！
你好，进项税额转出借应交税费-待抵扣进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
144楼
2023-01-09 07:37:18
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Eleven：回复佟老师 老师我的发票还未认证，是否要全部认证以后再转出呢？会计分录这样处理可以吗？ 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 转出进项税 借：应交税费-待抵扣进项 贷：应交税费-应交增值税-进项税 月末结转该交增值税 借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税
2023-01-09 07:53:45
佟老师：回复Eleven可以不认证的，直接做到待认证进项税额
2023-01-09 08:21:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
145楼
2023-01-09 08:01:31
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暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-01-09 08:12:15
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-09 08:27:11
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-01-09 08:48:15
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-01-09 08:59:15
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-01-09 09:16:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
小规模纳税人，返还工会经费的会计分录是什么？
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-工会经费
146楼
2023-01-09 08:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
147楼
2023-01-10 07:48:48
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L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-01-10 08:05:42
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-01-10 08:17:54
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-01-10 08:35:58
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-01-10 09:05:41
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-01-10 09:23:23
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-01-10 09:33:27
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-01-10 09:58:49
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-01-10 10:10:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高瑛18127074431 发表的提问：
请问，小规模企业购进资产，进项税的会计分录怎么处理呢？
你好，小规模购入资产，进项税计入资产的成本中
148楼
2023-01-10 08:11:31
全部回复
高瑛18127074431：回复立红老师 就是说不用借记应交税金-进项吗
2023-01-10 08:39:57
立红老师：回复高瑛18127074431你好，是的，小规模不能抵扣，直接计入资产的成本。
2023-01-10 09:08:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
149楼
2023-01-10 08:17:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
150楼
2023-01-11 07:29:35
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