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小规模纳税人进项税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
151楼
2023-01-11 07:46:20
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蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-01-11 08:02:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 顺心的时光 发表的提问：
一般纳税人变更小规模纳税人，留底抵扣税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
152楼
2023-01-11 07:51:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
153楼
2023-01-11 08:15:00
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
老师，小规模纳税人，印花税68.6元怎么做会计分录？
你好，中秋节快乐哦，印花税做借：应交税费-印花税，贷：银行存款，然后借：营业税金及附加，贷：应交税费-印花税。
154楼
2023-01-12 07:27:03
全部回复
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不是说不通过应交税费科目，直接用管理费用吗？
2023-01-12 07:40:21
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈以前是直接做管理费用-印花税，现在变了，要按我刚刚说的那样做会计分录哦。
2023-01-12 08:04:28
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-01-12 08:27:02
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 那工会经费怎么做的呢？
2023-01-12 08:56:02
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈工会经费做借：管理费用-工会，贷：银行存款。
2023-01-12 09:09:31
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不通过职工薪酬？
2023-01-12 09:34:04
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈哦，我也弄错了，谢谢指点呀，我刚刚说的也是老方法，现在的新方法是做借：应付职工薪酬，贷：银行存款，然后，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。
2023-01-12 09:59:35
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-01-12 10:29:35
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 谢谢老师
2023-01-12 10:48:40
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评。中秋节快乐。
2023-01-12 11:08:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，增值税会计分录全部的会计分录应该怎么写，包括小规模纳税人和一般纳税人的
一般纳税人的 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：购进：借库存商品 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
155楼
2023-01-12 07:52:48
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录，以及如何抵税
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
156楼
2023-01-12 08:14:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 我爱小一凡宝贝 发表的提问：
小规模纳税人购帐簿印花如伺做会计分录
借：管理费用（印花税）贷：银行存款、库存现金等。
157楼
2023-01-27 07:54:49
全部回复
晓海老师：回复我爱小一凡宝贝如果金额较大通过应交税费科目核算但在实际工作中，很多地方采购合同和销售合同印花税是根据实际采购、销售或购销总额的一定百分比乘以税率直接计算缴纳的，这时很多企业就会先通过“应交税费”计提本月的印花税，次月实际缴纳时再冲减应交税费科目。比如，根据豫地税发[2005]第43号文件《河南省印花税核定征收管理办法》相关规定：购销业务，分别按实际采购、销售或购销总额70%的比例核定计税依据，依照“购销合同”税目征收印花税。当然，不同的省份规定是不一样，所以企业在实际计算缴纳印花税的时候一定要先查询当地的相关规定。 　　计提本月印花税的会计分录：借：管理费用贷：应交税费——应交印花税实际交纳印花税的会计分录：借：应交税费——应交印花税贷：银行存款、库存现金等。
2023-01-27 08:21:50
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
怎么做小规模纳税人收到房租的会计分录？
您好！做主营业务收入或其他业务收入。
158楼
2023-01-27 08:22:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 体贴的纸鹤 发表的提问：
小规模纳税人报销广告费会计分录怎么记
您好，借销售费用，广告费，贷银行存款。
159楼
2023-01-27 08:46:25
全部回复
体贴的纸鹤：回复玲老师 增值税需要记进去嘛
2023-01-27 09:02:54
玲老师：回复体贴的纸鹤你好 不用的，因为小规模不能进项抵扣 
2023-01-27 09:15:51
玲老师：回复体贴的纸鹤用价税合计的金额记在费用里 
2023-01-27 09:42:04
体贴的纸鹤：回复玲老师 好的谢谢，那请问小规模什么情况下需要价税分离记录，什么情况不需要，有点不清楚，麻烦解答一下
2023-01-27 10:11:13
玲老师：回复体贴的纸鹤小规模销售的时候价税分离。贷方是主营业务收入和应交税费两个科目。
2023-01-27 10:34:48
体贴的纸鹤：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 11:01:41
玲老师：回复体贴的纸鹤不客气，祝工作愉快。
2023-01-27 11:28:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问这个会计分录怎么写啊？小规模纳税人
你好，是做购买方还是销售方的分录？  
160楼
2023-01-27 09:15:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人存货盘亏的会计分录怎么做
借：营业外支出贷：库存商品
161楼
2023-01-27 09:21:00
全部回复
神奇小飞侠：回复袁老师 待处理财产损益这个账户不用过了？
2023-01-27 09:50:37
袁老师：回复神奇小飞侠这个直接知道原因的，不用过的了
2023-01-27 10:19:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
162楼
2023-01-28 06:50:54
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
163楼
2023-01-28 07:03:33
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票，如何编制会计分录？
借 应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费
164楼
2023-01-28 07:12:01
全部回复
夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？
2023-01-28 07:32:49
玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入
2023-01-28 07:48:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人收到了专票怎么做会计分录
比如采购原材料 借：原材料（含税金额） 贷：银行存款
165楼
2023-01-28 07:33:51
全部回复
绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢
2023-01-28 07:47:53
蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的
2023-01-28 07:58:40
绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？
2023-01-28 08:26:05
绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账
2023-01-28 08:40:21
蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的
2023-01-28 09:03:50
蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款
2023-01-28 09:14:04
蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-28 09:34:23
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