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小规模纳税人销项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
91楼
2022-12-21 08:30:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wyn 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理，会计分录如何
你好，借待抵扣进项税额，贷进项税额
92楼
2022-12-21 08:46:57
全部回复
wyn：回复maize老师 借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）。完整的分录是这样吗？在电脑上记账应该为：借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数，是不正确？
2022-12-21 09:01:36
maize老师：回复wyn借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数  这个可以，借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额） 这个也可以
2022-12-21 09:22:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
医疗行业，增值税减免的，到了月末进项税，销项税怎么处理？怎么做会计分录？刚从小规模纳税人变为一般纳税人
你好，进项，销项不需要特地做分录的，挂账就是了
93楼
2022-12-21 08:53:59
全部回复
：回复菲童牛宝@邹老师:老师，减免的不用做营业外收入吗？
2022-12-21 09:16:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 芸朵儿 发表的提问：
小规模纳税人企业，2019年12月发票在2020年1月开具销项负数，如何做会计分录
你好 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费-销项税额 红字
94楼
2022-12-22 08:36:17
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芸朵儿：回复暖暖老师 摘要栏如何填写呢？
2022-12-22 08:51:44
暖暖老师：回复芸朵儿冲减去年的收入就可以
2022-12-22 09:19:04
芸朵儿：回复暖暖老师 谢谢老师
2022-12-22 09:36:15
暖暖老师：回复芸朵儿不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-22 09:47:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 祝福 发表的提问：
小规模纳税人享受的6项减半征收的会计分录是怎样的
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交印花税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
95楼
2022-12-22 08:46:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
96楼
2022-12-22 08:53:59
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2022-12-22 09:19:15
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2022-12-22 09:41:15
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2022-12-22 10:00:25
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2022-12-22 10:22:59
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2022-12-22 10:48:57
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2022-12-22 11:12:11
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2022-12-22 11:30:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
小规模纳税人销售免税商品，开票金额10000税额0，会计分录怎么做？
你好，借；应收账款等科目 10000 贷；主营业务收入 10000
97楼
2022-12-23 08:18:10
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儒儒：回复邹老师 这个涉及到免税，不用去管他么
2022-12-23 08:29:34
邹老师：回复儒儒你好，因为是免税，税额是0，就不需要体现应交税费——应交增值税的
2022-12-23 08:49:13
儒儒：回复邹老师 那申报报表的时候怎么填写金额呢，销售额填10000会自动出来300的增值税这个不用去管他么
2022-12-23 09:08:07
邹老师：回复儒儒你好，你这个销售额是填写在免税销售额栏次吗
2022-12-23 09:20:13
儒儒：回复邹老师 是填在免税销售额栏了，下面显示本期免税额
2022-12-23 09:36:45
邹老师：回复儒儒你好，能提供一下你申报表填写的图片吗
2022-12-23 10:06:21
儒儒：回复邹老师
2022-12-23 10:24:31
邹老师：回复儒儒你好，应当把收入填写在其他免税销售额栏次才是的，而不是小微企业免税销售额
2022-12-23 10:36:25
儒儒：回复邹老师 老师您看一下本年累计那栏，我填了其他免税，然后本期免税那出来税额了，
2022-12-23 10:53:53
邹老师：回复儒儒你好，填写其他免税收入，其他免税收入*3%的金额会在本期免税额体现的
2022-12-23 11:17:48
儒儒：回复邹老师 那就是我在做账的时候不用去管免税金额这块了是吗？这个只是在申报报表的时候体现？
2022-12-23 11:39:53
邹老师：回复儒儒你好，是的，不需要做应交税费，只在申报表的本期免税额体现就是了
2022-12-23 11:59:33
儒儒：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-23 12:09:38
邹老师：回复儒儒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 12:23:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
98楼
2022-12-23 08:24:51
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~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2022-12-23 08:43:35
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2022-12-23 08:59:07
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2022-12-23 09:10:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超30万，增值税免，会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
99楼
2022-12-23 08:37:23
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王静：回复maize老师 如果通过未交增值税科目呢
2022-12-23 08:50:43
maize老师：回复王静借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入应交税费--未交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--未交增值税 贷：营业外收入
2022-12-23 09:11:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小规模纲税人汽车代理销售会计分录？
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 实现的收入可以这样做分录
100楼
2022-12-23 08:43:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
101楼
2022-12-23 08:50:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录？
你好，借管理费用，贷银行存款，抵扣的时候，借应交税费，贷管理费用
102楼
2022-12-24 07:33:32
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郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2022-12-24 07:57:23
王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢
2022-12-24 08:24:44
郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗
2022-12-24 08:50:33
王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费
2022-12-24 09:10:00
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
103楼
2022-12-24 07:55:09
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小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2022-12-24 08:09:17
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2022-12-24 08:36:42
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2022-12-24 08:51:19
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2022-12-24 09:12:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
104楼
2022-12-24 08:13:53
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师现在小规模纳税人增值税免征，会计分录还用计算销项税额吗，还是销售都计入主营业务收入里
需要免征的，最后转到营业外收入。
105楼
2022-12-24 08:31:48
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