首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人销项税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
76楼
2022-12-18 09:59:41
全部回复
橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2022-12-18 10:26:09
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2022-12-18 10:45:10
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2022-12-18 11:08:21
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 11:22:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
77楼
2022-12-18 10:24:55
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-18 10:54:08
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-18 11:12:29
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-18 11:32:04
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-18 11:58:59
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-18 12:19:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
78楼
2022-12-18 10:33:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
79楼
2022-12-18 10:41:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
80楼
2022-12-18 10:50:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宝宝妞 发表的提问：
老师小规模纳税人砖厂生产及销售的会计分录有没有？
你好，可学习学堂真账实操工业课程。
81楼
2022-12-19 07:59:19
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ fairy 发表的提问：
.老师给我说一下小规模纳税人销售货物的会计分录吧
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
82楼
2022-12-19 08:20:57
全部回复
fairy：回复张艳老师 老师，小规模自开普票月收入小于10万，减免税款的会计分录怎么写
2022-12-19 08:35:57
张艳老师：回复fairy借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入--税款减免
2022-12-19 08:58:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小龙女 发表的提问：
小规模纳税人不够起征点的销项税，怎样做分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
83楼
2022-12-19 08:35:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，小规模纳税人销售分录怎么做，免税的，还是计入应交税费销项税吗
您好 请问是30万内免税 还是产品免税
84楼
2022-12-19 08:59:59
全部回复
果果：回复bamboo老师 30万内免税
2022-12-19 09:25:25
bamboo老师：回复果果借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
2022-12-19 09:44:20
果果：回复bamboo老师 三级科目是销项税对吗
2022-12-19 10:05:54
bamboo老师：回复果果小规模纳税人应交税费不用三级科目
2022-12-19 10:28:01
果果：回复bamboo老师 哦哦，这样啊，我去年11月购入专票，未抵扣，12月份就转了小规模纳税人，这个怎么做分录
2022-12-19 10:53:50
bamboo老师：回复果果那您现在价税合计计入成本费用科目
2022-12-19 11:20:41
果果：回复bamboo老师 好的，谢谢老师。
2022-12-19 11:46:19
bamboo老师：回复果果不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-19 12:13:33
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
老师，小规模纳税人开了销项发票，发票金额未达起征点，会计分录该怎么做？
您好，借应交税费 应交增值税 贷 营业外收入 减免税款
85楼
2022-12-20 07:50:57
全部回复
恬淡如水 ：回复小黎老师 要做两笔分录？第一笔：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税 第二笔是您给我的答案
2022-12-20 08:22:18
小黎老师：回复恬淡如水 您好，是的，需要做两笔的
2022-12-20 08:51:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 纳兰听雨 发表的提问：
小规模纳税人的会计分录要不要把价税分离
你好收入的需要加税分开。
86楼
2022-12-20 07:56:41
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
87楼
2022-12-20 08:17:53
全部回复
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2022-12-20 08:33:31
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2022-12-20 08:51:43
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2022-12-20 09:10:46
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2022-12-20 09:23:43
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2022-12-20 09:49:03
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2022-12-20 10:14:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
88楼
2022-12-20 08:35:41
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
89楼
2022-12-20 08:56:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提税金，会计分录怎么写
同学你好，是附加税费么？
90楼
2022-12-21 08:11:43
全部回复
玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税
2022-12-21 08:40:30
立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2022-12-21 09:09:48
玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊
2022-12-21 09:37:50
立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？
2022-12-21 09:58:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料