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小规模纳税人销项税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 轻松的月光 发表的提问：
一般纳税人降小规模，进项税额转待抵扣怎么做会计分录
你好 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-增值税-转出进项税额
46楼
2022-12-08 12:56:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
47楼
2022-12-08 13:02:37
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边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2022-12-08 13:21:21
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2022-12-08 13:49:04
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2022-12-08 14:07:00
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2022-12-08 14:23:39
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2022-12-08 14:33:45
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2022-12-08 14:56:15
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2022-12-08 15:12:05
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2022-12-08 15:29:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
48楼
2022-12-08 13:23:15
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2022-12-08 13:47:26
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2022-12-08 14:15:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
49楼
2022-12-08 13:35:49
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-08 13:48:14
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-08 14:14:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
50楼
2022-12-08 13:49:59
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玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2022-12-08 14:02:20
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2022-12-08 14:15:31
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-08 14:27:05
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 14:44:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 319800380 发表的提问：
小规模纳税人不能抵扣吧？一般纳税人进项税可以抵扣。 会计分录怎么做
您好，小规模纳税人不能抵扣。一般纳税人取得增值税专用发票的进项税可以抵扣，取得普通发票进项不能抵扣。分录 借：原材料等科目 应交税费-应交增值税-进项 贷：现金或者银行存款等科目。
51楼
2022-12-09 10:06:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
52楼
2022-12-09 10:18:38
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一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2022-12-09 10:40:13
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2022-12-09 11:08:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
53楼
2022-12-09 10:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 旅行者 发表的提问：
老师请问：小规模纳税人不征税跨季度销项负数发票的会计分录是怎么样的？
你好 你们是开了负数发票 还是什么业务
54楼
2022-12-11 10:29:20
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旅行者：回复meizi老师 我们是农业公司一月份开了销售农业机械微灌设备30万发票，后面税务局说没有开微灌设备资质，但是已经申报税了，所以到4月份才开了一张销项负数发票
2022-12-11 10:51:49
meizi老师：回复旅行者你好 那你就做 借应收账款 负数 贷主营业务收入负数 应交税费 负数 看你们上月是不是这样做分录的
2022-12-11 11:01:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
老师：小规模纳税人未达9万元销售，如何做会计分录？
借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
55楼
2022-12-11 10:35:11
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
56楼
2022-12-11 10:55:18
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-11 11:14:24
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-11 11:27:22
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-11 11:43:05
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-11 12:01:22
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-11 12:29:45
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-11 12:51:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
57楼
2022-12-11 11:03:06
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-12-11 11:14:30
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-12-11 11:34:49
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-12-11 12:01:53
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-11 12:17:07
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
58楼
2022-12-11 11:17:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小规模纳税人没有税负的吧，那么小规模纳税人采购原材料和销售货物的会计分录应该怎么做呢
你好！采购 借原材料 贷应付账款或银行存款 销售 借应收账款 或银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
59楼
2022-12-12 09:25:42
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人处理不能销售的商品会计分录怎么做
你好！ 正常做分录了
60楼
2022-12-12 09:51:58
全部回复
蒋飞老师：回复天天向上借：库存现金 贷：主营业务收入（或其他业务收入） 应交税费-应交增值税
2022-12-12 10:13:44
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