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小规模纳税人销项税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
61楼
2022-12-12 10:08:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蒹葭 发表的提问：
小规模纳税人销项税额 本期免税额 分录怎么做？
您好，销售时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。确认免税后，借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入-政府补助。
62楼
2022-12-13 09:25:00
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蒹葭：回复王雁鸣老师 @王老师:小规模纳税人所得税减免比例是多少
2022-12-13 09:42:41
王雁鸣老师：回复蒹葭您好，2017年度，年利润额50万元以下的，按10%的所得税比例，50万元以上的，全额按25%。
2022-12-13 10:00:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 果冻 发表的提问：
小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 怎么做会计分录
你好，小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 借：预付账款，贷：银行存款 
63楼
2022-12-13 09:32:09
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果冻：回复邹老师 等发票到了呢？
2022-12-13 09:49:58
邹老师：回复果冻你好，等发票到了 借：库存商品等科目，贷：预付账款
2022-12-13 10:18:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
64楼
2022-12-13 09:41:19
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
65楼
2022-12-13 09:53:08
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
66楼
2022-12-13 10:09:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
小规模纳税人，付物业费会计分录需要写应交税费这一项嘛？
你好！你们是交物业费的一方是吗
67楼
2022-12-14 08:25:54
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只爱乔妹：回复宋生老师 是的
2022-12-14 08:39:50
宋生老师：回复只爱乔妹你好！你们不需要交税。
2022-12-14 09:06:01
只爱乔妹：回复宋生老师 我看到之前的财务留下来的凭证 借：管理费用 贷：现金
2022-12-14 09:23:26
宋生老师：回复只爱乔妹您好！这样可以的啊。不涉及税金
2022-12-14 09:40:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ l-my 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人确认收入时的会计分录是什么？不需要做销项税额是吧？
你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费--应交增值税
68楼
2022-12-14 08:53:30
全部回复
l-my：回复庄老师 就是不需要设计三级科目是吧
2022-12-14 09:17:03
l-my：回复庄老师 涉及三级科目
2022-12-14 09:43:43
l-my：回复庄老师 请问这样的话选哪个？
2022-12-14 10:00:05
庄老师：回复l-my小规模不需要设计三级科目
2022-12-14 10:29:44
庄老师：回复l-my这个设计时不用设三级明细，
2022-12-14 10:50:43
l-my：回复庄老师 但是我的帐套是存在的，那我可不可以直接用作销项税额处理
2022-12-14 11:01:56
庄老师：回复l-my你好，那只好这样的，直接选三级销项税额
2022-12-14 11:13:30
l-my：回复庄老师 好的，谢谢
2022-12-14 11:32:48
庄老师：回复l-my你好，祝你周末快乐
2022-12-14 11:57:24
l-my：回复庄老师 请问老师，缴纳代开发票的税款怎样做分录？
2022-12-14 12:27:13
庄老师：回复l-my你好，借其他应收款--税费，贷银行存款
2022-12-14 12:50:11
l-my：回复庄老师 为什么其他应收呀！是咱们付出去的
2022-12-14 13:13:54
l-my：回复庄老师 不是这样吗
2022-12-14 13:26:21
l-my：回复庄老师 这是我们企业付的，收不回来呀？
2022-12-14 13:49:09
l-my：回复庄老师 还是这样呀？
2022-12-14 14:16:33
l-my：回复庄老师 麻烦尽快回复下
2022-12-14 14:32:47
庄老师：回复l-my你好，是你们支付，是专用发票可以抵扣
2022-12-14 14:42:59
庄老师：回复l-my但是是你们的购买的，为什么要由你们代开发票
2022-12-14 14:53:20
l-my：回复庄老师 我们找税务局代开的，是客户要专票，我们是小规模得需要税务局代开专票，所以要交税。
2022-12-14 15:05:44
l-my：回复庄老师 客户买的我们商品，需要专票，所以享受不了免税，得交税。
2022-12-14 15:23:21
l-my：回复庄老师 现在是已经由公户把税扣了，这笔分录怎样做？
2022-12-14 15:40:57
l-my：回复庄老师 麻烦回复快一点好吗？
2022-12-14 16:10:08
庄老师：回复l-my你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税
2022-12-14 16:31:38
庄老师：回复l-my税款已经在公户扣，借应交税费一应交增值税，贷银行存款
2022-12-14 16:57:11
l-my：回复庄老师 三级科目写啥。我的软件上有三级科目，应交税费，应交增值税 的三级科目
2022-12-14 17:21:02
庄老师：回复l-my你好，小规模不用设三级明细的，
2022-12-14 17:47:36
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人酒店的会计分录有吗？
您好，这种分录就是说你遇到哪个业务了，我们这边可以给你说分录
69楼
2022-12-14 09:19:42
全部回复
小鱼儿：回复小锁老师 我是小规模纳税人，现在采购原材料开来普票，那我会计分录怎么写
2022-12-14 09:45:45
小鱼儿：回复小锁老师 现在给买房开了普票，会计分录怎么写 ？现在给买方开了专票，会计分录怎么写？
2022-12-14 10:04:01
小锁老师：回复小鱼儿采购材料 借 库存商品 贷 银行存款，一般纳税人就是借方多一个税
2022-12-14 10:33:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
小规模纳税人季度57万多，没有进项，只有销项税金5439.应交税金，怎么结转，会计分录怎么做
小规模不结转 就是按交的增值税 借应交税费应交增值税贷银行
70楼
2022-12-14 09:40:33
全部回复
黄妹妹：回复玲老师 销售额57万.税额1.7万.减证额1.1万.交税5400会计分录怎么做
2022-12-14 09:56:27
玲老师：回复黄妹妹减证额1.1万 这是什么呢
2022-12-14 10:20:45
黄妹妹：回复玲老师 对湖北省外的小规模人减按1%证收增值
2022-12-14 10:45:10
玲老师：回复黄妹妹借应交税费应交增值税0.6贷银行0.6
2022-12-14 10:58:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lucky 发表的提问：
小规模纳税人销售货物的会计分录是什么？和一般纳税人有什么区别？
你好 分录一样，就是一般纳税人应交税费到三级销项 小规模到二级 借应收 贷收入 应交税费 
71楼
2022-12-14 10:05:58
全部回复
Lucky：回复玲老师 小规模纳税人，增值税普通发票，销售额达不到交税标准。是不需要交增值税的，那前边做的会计处理，应交税费应该转到哪里？
2022-12-14 10:35:31
玲老师：回复Lucky你好 不交的增值税转到营业外收入 要交所得税 
2022-12-14 10:52:13
Lucky：回复玲老师 能完整的写下会计分录吗？之前做账的没有写应交税费会有影响吗？
2022-12-14 11:14:45
玲老师：回复Lucky你好  借应收 贷收入 应交税费  应交增值税 借应交税费  应交增值税  贷营业外收入
2022-12-14 11:38:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 爱笑的菠萝 发表的提问：
销项税进项税月末结转一般纳税人和小规模纳税人的分录一样么
您好 销项税进项税月末结转一般纳税人和小规模纳税人的分录不一样 小规模月末不要结转 季度末不需要交税的时候才要结转 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 一般纳税人进项大于销项 进项税额留底 不需要账务处理 留待下期继续抵扣 销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
72楼
2022-12-15 09:50:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
73楼
2022-12-15 10:08:58
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
74楼
2022-12-15 10:37:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
我们是小规模纳税人，我们的供应商也是小规模纳人，这个平销返利的会计分录应该怎么写，
你们怎么开发票的，
75楼
2022-12-15 11:02:59
全部回复
会计学堂125：回复郭老师 我们是受托方。委托方开出的是普票，我们销售给的是个人，未开发票
2022-12-15 11:31:00
郭老师：回复会计学堂125借银存贷其他业务收入应交税费
2022-12-15 11:44:52
会计学堂125：回复郭老师 收到的普通发票金额是1600元，我们卖的也是1600元
2022-12-15 12:02:49
郭老师：回复会计学堂125返利记其他业务收入或者主营业务收入都可以
2022-12-15 12:27:30
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