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小规模纳税人销项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
106楼
2022-12-24 08:47:59
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
107楼
2022-12-25 08:00:52
全部回复
Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2022-12-25 08:23:11
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2022-12-25 08:51:48
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
108楼
2022-12-25 08:20:14
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.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2022-12-25 08:59:15
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2022-12-25 09:27:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 永无止境的学习 发表的提问：
老师好！疫情期小规模纳税人销项税额还需计提吗？分录应怎样做？
你好 是的 也需要正常做分录的。 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
109楼
2022-12-25 08:47:59
全部回复
永无止境的学习：回复meizi老师 那后期如何处理？
2022-12-25 09:11:06
meizi老师：回复永无止境的学习你好 月不超过10万季度不超过30万免增值税。 转 借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-25 09:35:08
永无止境的学习：回复meizi老师 那如果月超过了10万呢？
2022-12-25 10:02:02
永无止境的学习：回复meizi老师 疫情期间也不免吗？
2022-12-25 10:17:07
meizi老师：回复永无止境的学习你好 要看你是什么行业。 疫情期间有免税的行业的 比如生活服务的收入是免税的。 不免税的行业 全额缴纳增值税
2022-12-25 10:45:17
永无止境的学习：回复meizi老师 旅游业，如果免税的话计提后后面分录怎么做？
2022-12-25 10:57:50
meizi老师：回复永无止境的学习你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 到时免征增值税的 转 借应交税费-应交增值税贷营业外收入 缴纳企业所得税
2022-12-25 11:16:31
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录怎么写
同学，你好 购买金税盘 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。
110楼
2022-12-26 07:33:16
全部回复
菁语秋辰：回复小菲老师 麻烦问下这俩分录是同时做吗？
2022-12-26 07:59:19
小菲老师：回复菁语秋辰同学，你好 一般同时做的
2022-12-26 08:10:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
111楼
2022-12-26 07:40:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 琳琅满目 发表的提问：
计提印花税分录，小规模交销项税分录
借税金及附加，贷应交税费、印花税
112楼
2022-12-26 08:05:23
全部回复
郭老师：回复琳琅满目借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-26 08:36:31
琳琅满目：回复郭老师 次月交，需要计提吗
2022-12-26 08:51:08
郭老师：回复琳琅满目增值税的不需要具体印花税的需要。
2022-12-26 09:10:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
113楼
2022-12-26 08:30:24
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2022-12-26 08:58:29
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2022-12-26 09:18:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提附加税会计分录怎么做？
同学你好！计提的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交城建税等
114楼
2022-12-26 08:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
115楼
2022-12-27 07:59:48
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
116楼
2022-12-27 08:16:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 注会高效取证班聆听 发表的提问：
小规模纳税人开票收入，会计分录怎么，写
同学你好 借应收 贷主营业务收入
117楼
2022-12-27 08:30:28
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
118楼
2022-12-27 08:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
小规模纳税人，稳岗返还怎样做会计分录
借银行 贷营业外收入，
119楼
2022-12-28 08:26:25
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懒洋洋：回复maize老师 需要结转吗？
2022-12-28 08:56:41
maize老师：回复懒洋洋借营业外收入 贷本年利润
2022-12-28 09:10:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人月销售不足3万元，可减免增值税，会计分录怎样做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
120楼
2022-12-28 08:33:02
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