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汇算清缴所得税补交会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师你好，我单位是合伙人律师事务所，缴纳生产经营所得税，汇算清缴2019年生产经营所得税有退税和补交税发生，请问补交税的会计分录，退税的会计分录，谢谢！
你好，同学。 借 所得税费用 贷 应交税费 退税相反分录
166楼
2023-01-29 07:34:19
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乐乐老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 虾米 发表的提问：
请问，汇算清缴需要补交所得税，结转分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费
167楼
2023-01-29 07:41:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的高跟鞋 发表的提问：
老师所得税汇算清缴以后补缴的税款如何入账会计分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
168楼
2023-01-30 06:57:04
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傲娇的高跟鞋：回复玲老师 老师不用以前年度损益调整这个科目直接借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 这样可以吗
2023-01-30 07:10:23
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，是的，小准则，你这个分录是正确的
2023-01-30 07:31:37
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 好的非常感谢老师辛苦了
2023-01-30 07:50:57
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，您太客气了，祝您工作学习愉快
2023-01-30 08:05:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
169楼
2023-01-30 07:13:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ tOnG-YiNg 发表的提问：
所得税汇算清缴，补缴会计科目
你好，所得税汇算清缴，补缴 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
170楼
2023-01-30 07:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
171楼
2023-01-31 06:20:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
172楼
2023-01-31 06:36:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 努力 发表的提问：
你好！5月份汇算清缴补交的所得税分录怎么做？
您好 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
173楼
2023-01-31 06:57:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
补交企业汇算清缴的企业所得税，怎么编制分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
174楼
2023-01-31 07:14:53
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名字神马的：回复邹老师 老师，在用友没有找到以前年度损益调整这个科目？怎么办？
2023-01-31 07:27:14
邹老师：回复名字神马的你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替核算
2023-01-31 07:47:37
名字神马的：回复邹老师 好的，老师
2023-01-31 08:04:05
邹老师：回复名字神马的祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 08:15:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
175楼
2023-01-31 07:38:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴年报补交的税款分录怎么写
你好 补的是企业所得税吗
176楼
2023-02-01 06:57:40
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欣慰的流沙：回复meizi老师 是的
2023-02-01 07:08:33
meizi老师：回复欣慰的流沙借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-01 07:25:15
欣慰的流沙：回复meizi老师 2019年的汇算清缴补了6千多，分录在今年怎么做
2023-02-01 07:37:35
meizi老师：回复欣慰的流沙看上面的分录 已经给你写了
2023-02-01 07:52:22
欣慰的流沙：回复meizi老师 好的谢谢
2023-02-01 08:13:40
meizi老师：回复欣慰的流沙不客气 帮到你就好
2023-02-01 08:24:22
欣慰的流沙：回复meizi老师 我在2019年12月做了20万成本暂估那今年在一月时只拿到了5万成本票，账务处理怎么做
2023-02-01 08:51:57
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 你们汇算之前都无法取得这个15万发票了吗
2023-02-01 09:18:03
欣慰的流沙：回复meizi老师 不够
2023-02-01 09:37:02
meizi老师：回复欣慰的流沙不够的话 汇算就调整处理了。
2023-02-01 09:53:50
欣慰的流沙：回复meizi老师 那我账上怎么做
2023-02-01 10:05:58
meizi老师：回复欣慰的流沙你好账上不动。 你实际发生的了这么多20万 不动他。 只是汇算调整的时候 要填写纳税调整表
2023-02-01 10:22:08
欣慰的流沙：回复meizi老师 假如我在12底账上做了60万暂估，2020，1月成本拿回15万，那我在1月时账务处理怎么做
2023-02-01 10:45:06
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 你实际是发生了60万 取得了15万发票 那么你汇算调整45万 。你一月不会做账务处理的。 只是汇算要调整处理而已
2023-02-01 10:57:52
欣慰的流沙：回复meizi老师 你的意思在汇算调整那会涉及到交税对吗
2023-02-01 11:27:22
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 嗯 是的 汇算是调表不调账 。 意思就是就算没发票 你实际发生了这个60万 也不会去调整账务的。 只是增加你汇算表里面的应纳税所得额缴纳企业所得税
2023-02-01 11:37:44
欣慰的流沙：回复meizi老师 那如果我在汇算调整了，企业不想交那么多的税，只调到了30万的，那还有30万的暂估成本要不要在后期冲回
2023-02-01 12:02:42
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 那你就要反结账 去19年的账里面去改
2023-02-01 12:26:38
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 彪壮的睫毛膏 发表的提问：
老师，汇算清缴补交的企业所得税分录怎么做呢
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
177楼
2023-02-01 07:11:57
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彪壮的睫毛膏：回复汪晨老师 老师，未分配利润在借方表示什么呢
2023-02-01 07:29:35
汪晨老师：回复彪壮的睫毛膏你好，减少当年的利润的。
2023-02-01 07:44:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问老师汇算2015年所得税汇算清缴补交的税款计入什么科目？分录是什么？
你是小企业会计准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
178楼
2023-02-01 07:21:58
全部回复
会计：回复李老师 老师 我是小企业会计准则2013 但是 所得税汇算清缴能计提吗？我是直接缴纳的呀。还有 为什么不是计入以前年度损益？
2023-02-01 08:04:06
李老师：回复会计小准则没有以前年度损益调整
2023-02-01 08:17:44
会计：回复李老师 那借 所得税费用 贷 应交税费--应交所得税 这个意思是要计提所得税吗？企业所得税需要计提吗？我没有计提啊 直接在5月份汇算清缴的时候交纳了税款呀？
2023-02-01 08:46:17
李老师：回复会计补提一下就可以了
2023-02-01 09:09:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
179楼
2023-02-01 07:27:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
180楼
2023-02-01 07:36:00
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