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公司交的社保会计分录怎么做
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阳光老师
职称：中级会计职称
4.90
解题: 0w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
社保公司全买的话怎么做会计分录呢
缴纳时 借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分） 其他应收（付）款--社会保险（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理（销售、制造）费用、生产成本 贷：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）
61楼
2022-12-12 09:42:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司给员工交社保 计提时怎么做分录，交社保时怎么做，还有发工资的时候关于扣除社保的工资怎么做
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
62楼
2022-12-12 10:11:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
公司请劳务公司代发工资 代交社保公积金。 会计分录 应该怎么做？
你好，劳务公司会给你开发票。
63楼
2022-12-13 09:36:30
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好好学习：回复月月老师 直接借管理费用-劳务费 贷：其他应付款-劳务公司。借：其他应付款-劳务公司贷银行存款 还是：借管理费用-劳务费 贷应付职工薪酬。 借应付职工薪酬 贷其他应付款-劳务公司
2022-12-13 10:01:03
月月老师：回复好好学习你好，不计入应付职工薪酬，是第一个分录。
2022-12-13 10:30:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
发放工资时公司交的社保和公积金部分和代扣个人社保部分，是一起做分录吗?会计分录怎么做。是要做一次计提，做一次发放吗？
借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
64楼
2022-12-13 09:49:33
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思思：回复李爱文老师 那公司缴纳的部分不用一起做吗
2022-12-13 10:16:41
李爱文老师：回复思思公司交的部分在交的时候做了费用处理了
2022-12-13 10:37:49
思思：回复李爱文老师 公司缴的部分还没有做计提。如果做要怎么做
2022-12-13 11:01:54
李爱文老师：回复思思借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保
2022-12-13 11:25:00
思思：回复李爱文老师 不能用主营业务成本吗
2022-12-13 11:51:03
李爱文老师：回复思思不会直接用主营业务成本，只会间接的结转到主营业务成本
2022-12-13 12:10:18
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Jie 发表的提问：
公司法人自己转账进来交社保，社保要怎么计提，分录怎么做？
您好，借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 支付的时候，借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款
65楼
2022-12-13 10:12:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 粗犷的仙人掌 发表的提问：
老师，社保费公司部分怎么计提怎么交做分录？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
66楼
2022-12-14 09:20:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 邱大宝 发表的提问：
公司发放工资未计提的会计分录应该怎么做，个税社保公积金都有交。
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
67楼
2022-12-14 09:36:03
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邱大宝：回复邹老师 可是这样做出来期末余额是负的呀~我这边是不计提的情况下，要怎么处理这个分录？？
2022-12-14 10:05:36
邹老师：回复邱大宝你好，需要补计提就没有负数了
2022-12-14 10:29:52
邱大宝：回复邹老师 老师，能把完整的会计分录告诉我吗？
2022-12-14 10:55:18
邹老师：回复邱大宝借；管理费用等科目贷应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2022-12-14 11:16:20
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
公司交社保时的分录怎么做？
借：应付职工薪酬-社会保险 其他应收款-代交社保 贷：银行存款
68楼
2022-12-14 09:57:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚幻的摩托 发表的提问：
直接减免的公司社保费，会计分录怎么做
这个可以不做账，或者你计提，做借应付职工薪酬 贷营业外收入
69楼
2022-12-14 10:08:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
公司为员工购买社保的会计分录怎么做？
计提单位部分，借，费用－社保，贷，应付职工薪酬－社保， 缴纳时候，借，应付职工薪酬－社保，其他应收款－个人社保，贷，银行存款
70楼
2022-12-15 10:08:51
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小张 发表的提问：
老师，咨询个问题，计提社保和交社保的会计分录怎么写，公司交2293.16元，员工交824.41元。
你好同学 借管理费用--社保费2293.16 贷：其它应付款社保2293.16 借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41
71楼
2022-12-15 10:17:31
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小张：回复何江何老师 社保已交，并已从三月份工资里扣除
2022-12-15 10:43:33
何江何老师：回复小张如果已经扣除的部分，你需要当时在扣的时候就借借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41 如果你当时没记录现在要补一个记录 借：管理费用824.4 贷：应付职工薪酬 824.41 再做这个分录： 借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41 这样就平了
2022-12-15 11:07:22
小张：回复何江何老师 老师我这样写对么:计提3月社保 借:管理费用 2293.16 贷:应付职工薪酬-社保 2293.16；交3月社保 借:应付职工薪酬-社保 2293.16 其他应收款 824.41 贷:银行存款 3117.57
2022-12-15 11:32:50
何江何老师：回复小张可以的，如果你支付，就是这个分录，包括补的。 明白了吗？如果懂了记得五星好评哟。
2022-12-15 11:55:32
小张：回复何江何老师 那其他应收款现在不就不平了，没有问题么
2022-12-15 12:06:48
何江何老师：回复小张你这个其它应收，就可以从下次工资总额里扣出来， 借管理费用贷应付职工薪酬（多做这部分） 借：应付职工薪酬，贷其它应收款。 下月就平了、
2022-12-15 12:33:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
10月计提11月的社保会计分录怎么做？ 11月缴纳社保的会计分录怎么做？
10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
72楼
2022-12-15 10:36:04
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珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？
2022-12-15 10:57:32
张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。
2022-12-15 11:27:32
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
公司缴纳社保的会计分录怎么写的呀，打扣代缴的社保怎么做账呀
借：管理费用——社保（公司部分） 借：其他应付款——社保（个人部分） 贷：银行存款
73楼
2022-12-15 10:55:15
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大拇指的约定：回复小小刘老师 公司这边做账不是其他应收款吗 老师
2022-12-15 11:21:32
小小刘老师：回复大拇指的约定都是可以的，看你们公司会计科目怎么设置哈，其他应收款和其他应付款二选一
2022-12-15 11:43:15
小小刘老师：回复大拇指的约定理论上，按照财务会计的要求是放到其他应付款，因为这笔代收的个人社保是要由公司代付到社保局的；实务中一般放其他应收款，这样可以很好的跟实务中的往来款区分。
2022-12-15 12:05:49
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无线 发表的提问：
公司每月交社保，入账时需要计提社保吗，怎么做分录呢
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。
74楼
2022-12-15 11:05:59
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无线：回复轶尘老师 老师，您看我做成这样可以吗，计提工资和社保   借:管理费用-职工薪酬   10                    -社保费       7  贷:应付职工薪酬-工资   10                           -养老   5        其他应付款-养老     2
2022-12-15 11:27:10
轶尘老师：回复无线按照上面列示的编制分录！ 
2022-12-15 11:42:57
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ Vanyer 发表的提问：
个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做
借管理费用；贷银行存款
75楼
2022-12-18 10:07:54
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Vanyer：回复冰儿老师 老师你这太简单了吧
2022-12-18 10:35:54
Vanyer：回复冰儿老师 要来个一整套的吧
2022-12-18 10:55:29
Vanyer：回复冰儿老师 这么回答我也会
2022-12-18 11:06:21
冰儿老师：回复Vanyer缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）
2022-12-18 11:16:45
Vanyer：回复冰儿老师 个人部分也是要记录管理费用的，老师你写错了吧，不需要计其他因收款，因为都是公司
2022-12-18 11:42:13
Vanyer：回复冰儿老师 公司承担
2022-12-18 12:09:31
Vanyer：回复冰儿老师 比如我工资是5万，社保个人321，企业685.44要怎么做分录
2022-12-18 12:39:07
Vanyer：回复冰儿老师 老师个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做,公司685.44。个人321.3。具体怎么做分录
2022-12-18 12:50:38
冰儿老师：回复Vanyer缴纳时： 借：管理费用321+685.44 贷：银行存款 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资50000 银行存款 50000
2022-12-18 13:11:35
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