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应交税费应交所得况会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
1楼
2022-11-29 18:20:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
您好！贷：应交税费/应交个人所得税
2楼
2022-11-29 19:14:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
3楼
2022-11-29 20:37:50
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2022-11-29 21:00:07
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2022-11-29 21:20:50
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2022-11-29 21:47:39
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2022-11-29 22:03:19
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2022-11-29 22:16:52
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2022-11-29 22:43:37
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2022-11-29 22:56:10
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2022-11-29 23:22:29
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2022-11-29 23:49:27
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2022-11-30 00:14:15
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2022-11-30 00:35:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
4楼
2022-11-29 21:33:46
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
5楼
2022-11-29 22:56:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
6楼
2022-11-30 00:08:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
业务招待费汇算清缴完需要交所得税，实行小企业会计准则，能直接做分录借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款吗
可以的，可以这么做的。
7楼
2022-11-30 01:16:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
8楼
2022-11-30 02:17:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
个人所得税计提及缴纳会计分录是不是这样？ 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费—应交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
对的，你的理解是正确的
9楼
2022-11-30 03:09:27
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 心云间、凝听 发表的提问：
代扣个人所得税时会计分录：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 为什么贷方是应交税费-应交个人所得税 ？怎么理解？
在“应付职工薪酬”和“应交税费”科目核算。比如某员工某月工资总额为2500元，应代扣代缴个税25元，应发放工资为2475元。则计提工资时，借：管理费用等  2500    贷：应付职工薪酬  2500，代扣代缴个税时，借：应付职工薪酬  25   贷：应交税费—应交个人所得税  25，发放工资时，借：应付职工薪酬  2475    贷：现金  2475 
10楼
2022-11-30 04:25:15
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心云间、凝听：回复晓海老师 代扣个人所得税时会计分录：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 想不明白 为什么贷方是应交税费-应交个人所得税 ？ 我的思路是：代扣个人所得税，说明应付职工薪酬减少，所以在借方，扣了之后应该交上，但是现在还没交，所以导致应交税费的增加，所以在贷方。不知道这样理解对不对，请老师指点
2022-11-30 04:55:34
晓海老师：回复心云间、凝听你好！是的，是单位的负债
2022-11-30 05:19:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
11楼
2022-11-30 05:35:22
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hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2022-11-30 05:47:24
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2022-11-30 06:00:18
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2022-11-30 06:29:09
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2022-11-30 06:47:08
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2022-11-30 07:16:01
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2022-11-30 07:37:19
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2022-11-30 08:07:15
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2022-11-30 08:31:02
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2022-11-30 08:46:23
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2022-11-30 08:58:39
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2022-11-30 09:08:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，请问预缴所得税会计分录如下： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
您好，对的，交税的分录正确。
12楼
2022-11-30 06:28:31
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，请问预缴所得税会计分录如下： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
交税的时候是这么做的
13楼
2022-11-30 07:48:19
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Luuuuu＾：回复东老师 哦哦，前笔分录是异地预缴所得税的。可以这样做，是吗？
2022-11-30 08:04:56
东老师：回复Luuuuu＾没问题，是可以这么做的。
2022-11-30 08:29:45
Luuuuu＾：回复东老师 老师，所得税要计提？
2022-11-30 08:51:18
东老师：回复Luuuuu＾所得税肯定是需要集体的。
2022-11-30 09:04:35
Luuuuu＾：回复东老师 1、计提 借：所得税 货：应交税费--应交所得税 2、上缴 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 3、结转 借：本年利润 贷：所得税 是这样？
2022-11-30 09:32:39
东老师：回复Luuuuu＾对，没错，就是这么做。
2022-11-30 10:02:38
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？
增值税不需要计提，所得税，借企业所得税 贷应交税费-企业所得税
14楼
2022-11-30 08:51:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后，要补税，会计分录:借 :以前年度损益调整 贷 :应交税费-应交所得税 ，交费时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 .，对吗？
企业会计准则做账的是这么做的，然后再把以前年度损益调整结转到利润分配就可以的。
15楼
2022-11-30 09:50:30
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