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汇算清缴年度所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
1楼
2022-11-29 16:09:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
2楼
2022-11-29 17:02:29
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
3楼
2022-11-29 18:16:40
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
4楼
2022-11-29 19:34:57
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2022-11-29 19:57:22
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2022-11-29 20:23:31
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2022-11-29 20:40:39
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2022-11-29 21:08:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
5楼
2022-11-29 20:29:51
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-11-29 20:46:11
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-11-29 21:11:25
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-11-29 21:21:58
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-11-29 21:33:15
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-11-29 21:53:18
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-11-29 22:14:08
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-11-29 22:26:01
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-11-29 22:48:16
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-11-29 22:58:31
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-11-29 23:09:02
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-11-29 23:32:45
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-11-30 00:00:48
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
6楼
2022-11-29 21:44:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
7楼
2022-11-29 23:03:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
8楼
2022-11-30 00:16:12
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2022-11-30 00:26:55
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2022-11-30 00:55:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
9楼
2022-11-30 01:43:36
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13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2022-11-30 02:10:37
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2022-11-30 02:37:17
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2022-11-30 02:54:55
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2022-11-30 03:18:27
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2022-11-30 03:30:19
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2022-11-30 03:50:42
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2022-11-30 04:13:27
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2022-11-30 04:31:45
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
10楼
2022-11-30 02:54:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
11楼
2022-11-30 04:17:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
12楼
2022-11-30 05:37:25
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
13楼
2022-11-30 06:57:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
14楼
2022-11-30 08:02:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
15楼
2022-11-30 09:25:42
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