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汇算清缴年度所得税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
106楼
2022-12-24 08:53:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
107楼
2022-12-25 08:13:52
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2022-12-25 08:36:13
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2022-12-25 09:02:33
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2022-12-25 09:29:15
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-25 09:40:10
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2022-12-25 09:58:39
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2022-12-25 10:14:59
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2022-12-25 10:44:32
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-25 11:12:16
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2022-12-25 11:30:25
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2022-12-25 11:54:59
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2022-12-25 12:23:17
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2022-12-25 12:44:45
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2022-12-25 13:06:36
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2022-12-25 13:21:26
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2022-12-25 13:48:34
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-25 14:14:38
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 14:42:52
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-25 14:57:37
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
108楼
2022-12-25 08:41:20
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
109楼
2022-12-25 08:51:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
110楼
2022-12-26 08:10:33
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
2017年汇算清缴需补缴4万元所得税，用2016年1-12月多缴所得税10万里面抵减。请问我的会计分录应该怎样做呢10万元是以前年度所得税多缴的，税务不作退回企业，用于以后年度所得税冲减。
你好！当时怎么做的账务处理？
111楼
2022-12-26 08:32:24
全部回复
仰望星空：回复QQ老师 没做任何处理
2022-12-26 08:51:15
仰望星空：回复QQ老师 想问一下确认要补缴时，要补计提吗
2022-12-26 09:09:48
QQ老师：回复仰望星空你好！需要补提。
2022-12-26 09:19:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
112楼
2022-12-26 08:50:59
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可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2022-12-26 09:06:12
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2022-12-26 09:32:27
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
113楼
2022-12-27 08:04:32
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2022-12-27 08:33:18
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2022-12-27 08:56:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 热情的嚓茶 发表的提问：
做汇算清缴，做出来18年度多缴纳企业所得税5000元、19年本季度盈利缴纳20000、可以递减以前年度多缴纳5000元、实际本季度企业所得税扣款15000元、汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录怎么处理、缴纳扣款时又做分录
您好，汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录，借：所得税，15000，贷：应交税费-应交企业所得税，15000、缴纳扣款时做分录，借：应交税费-应交企业所得税，15000，贷：银行存款，15000。
114楼
2022-12-27 08:22:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ss 发表的提问：
2018年度企业所得税汇算清缴时，需要补缴企业所得税7679.2元，这笔钱这个月扣款，请问如何作会计分录？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
115楼
2022-12-27 08:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 俊 发表的提问：
企业年度汇算清缴 调增部分交的所得税具体分录怎么写？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
116楼
2022-12-27 08:47:59
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俊：回复邹老师 老师 16年 交15年的残疾人就业保障金具体分录怎么写呢？
2022-12-27 09:04:16
邹老师：回复俊借；管理费用——残保金 贷；银行存款
2022-12-27 09:31:33
俊：回复邹老师 今年交所属期是去年的 残疾人就业保障金 影响的是今年的利润吗？
2022-12-27 09:48:05
邹老师：回复俊你好，是的
2022-12-27 10:03:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
年度汇算清缴后调增分录，不须交所得税，怎么做调整分录，入哪个月账，报表怎么体现
你好，只是调表，不调整账务的
117楼
2022-12-28 07:07:59
全部回复
会计学堂刘老师：回复邹老师 是财务报表吗
2022-12-28 07:24:24
邹老师：回复会计学堂刘老师你好，是做纳税申报表（所得税汇算清缴的相关表格）调整
2022-12-28 07:47:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 激昂的荷花 发表的提问：
您好，5月份2018年度所得税汇算清缴补交了所得税1200元，我给可以直接确认为当期的所得税费用？可以的话，会计分录要怎么做呢？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
118楼
2022-12-28 07:35:55
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激昂的荷花：回复bamboo老师 给可以直接确认为当期的所得税费？因为补缴的金额不大
2022-12-28 08:04:58
bamboo老师：回复激昂的荷花金额不大 可以直接入当期所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2022-12-28 08:19:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
请问老师：今年6月份收到税局退回2018年度所得税汇算清缴后应退的企业所得税，怎样做会计分录合适呢？
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
119楼
2022-12-28 07:51:01
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『ZC平』 ：回复邹老师 老师：以上3种分录都要写吗？还是只写一种就可以？
2022-12-28 08:11:44
邹老师：回复『ZC平』 你好，需要同时写上面3笔分录
2022-12-28 08:31:05
『ZC平』 ：回复邹老师 3笔分录在同一个月完成对吧？
2022-12-28 08:46:53
邹老师：回复『ZC平』 你好，是的，是这样的
2022-12-28 09:15:38
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
120楼
2022-12-28 08:19:32
全部回复
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