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汇算清缴年度所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
91楼
2022-12-21 08:46:04
全部回复
小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2022-12-21 09:11:44
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2022-12-21 09:23:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
92楼
2022-12-21 08:59:59
全部回复
东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2022-12-21 09:24:27
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2022-12-21 09:51:09
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2022-12-21 10:06:06
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 10:29:06
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2022-12-21 10:50:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
去年没有计提年度汇算清缴的所得税，今年缴纳了999，怎么做摘要和分录
补计提16年企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
93楼
2022-12-22 08:07:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
94楼
2022-12-22 08:20:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
95楼
2022-12-22 08:29:01
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
96楼
2022-12-22 08:56:59
全部回复
1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2022-12-22 09:21:49
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2022-12-22 09:34:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 徐秋 发表的提问：
老师，年度换算清缴时，缴纳的所得税，如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
97楼
2022-12-23 07:40:52
全部回复
徐秋：回复邹老师 邹老师,不是借: 利润分配 贷:应交企业所得税?
2022-12-23 07:57:30
邹老师：回复徐秋你好，不是的，分录就是上面我所提供的 然后把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-23 08:08:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，企业所得税年报汇算清缴多缴的税，会计分录如何做？
你好 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费-应交 企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
98楼
2022-12-23 07:53:52
全部回复
芝：回复meizi老师 老师，那个钱税局没退，是留着以后抵的，是不是借：银行那笔分录不用？
2022-12-23 08:06:50
meizi老师：回复芝你好 是的 那你就以后计提 冲计提
2022-12-23 08:33:14
芝：回复meizi老师 老师，冲的分录怎么写？
2022-12-23 08:50:38
meizi老师：回复芝你好 2020年发生你做 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 上年不是做了 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 你企业所得税借方有余额的 就冲 。
2022-12-23 09:04:05
芝：回复meizi老师 老师，能举个例子吗？比如我今年所得税交1000元，上一年是多交500元，这个分录麻烦老师给写一下，计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000，然后是什么？
2022-12-23 09:19:30
meizi老师：回复芝计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000 那你缴纳 借应交税费-应交企业所得税 500贷银行存款500 之前上年有500了 借方 已经抵减了500 你理解下
2022-12-23 09:39:41
芝：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2022-12-23 09:53:19
meizi老师：回复芝不客气 帮到你就好
2022-12-23 10:06:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
99楼
2022-12-23 08:23:40
全部回复
星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2022-12-23 08:36:36
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-23 08:55:39
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2022-12-23 09:12:16
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2022-12-23 09:25:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
100楼
2022-12-23 08:45:26
全部回复
燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2022-12-23 09:01:26
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2022-12-23 09:21:31
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2022-12-23 09:33:10
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2022-12-23 10:02:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 鳗鱼时光 发表的提问：
汇算清缴缴纳18年度企业所得税，如何做分录，谢谢
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
101楼
2022-12-23 08:54:00
全部回复
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
102楼
2022-12-24 07:39:38
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
103楼
2022-12-24 07:55:07
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
104楼
2022-12-24 08:18:36
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-12-24 08:40:50
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-24 08:52:11
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-12-24 09:09:22
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-12-24 09:31:18
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
105楼
2022-12-24 08:47:50
全部回复
依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2022-12-24 09:13:19
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2022-12-24 09:36:07
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2022-12-24 09:49:23
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2022-12-24 10:05:26
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-24 10:23:42
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-24 10:45:14
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2022-12-24 11:00:41
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