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汇算清缴年度所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
61楼
2022-12-13 09:50:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 深蓝 发表的提问：
老师 这个季度我们的企业所得税2856.4元 因为在2019年度汇算清缴时长缴了12968.05元 所以这个月企业所得税我们做了抵扣 请问怎样做会计分录？
多缴纳的分录怎么做的
62楼
2022-12-13 10:05:51
全部回复
深蓝：回复郭老师 多缴的没做 6月份的时候 专管员建议我们抵扣不做退税处理
2022-12-13 10:43:33
深蓝：回复郭老师 多缴的没做 6月份的时候 专管员建议我们做抵扣处理 不退税 退税很麻烦
2022-12-13 10:59:33
郭老师：回复深蓝那不对 你们多交了钱借应交税费贷银行不是吗 要不你的银行不对
2022-12-13 11:12:20
深蓝：回复郭老师 2019年我们每个季度按照预计利率缴税，借应交税费 贷银行存款 到今年5月年度报告知道多缴了。那我们应该怎么补做分录？
2022-12-13 11:41:05
郭老师：回复深蓝借所得税费用贷应交税费 做这个抵扣
2022-12-13 12:10:39
深蓝：回复郭老师 谢谢老师！
2022-12-13 12:28:41
郭老师：回复深蓝不用客气的 应该的
2022-12-13 12:47:55
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问本年末已知年终汇算清缴调增需要补缴的企业所得税额是500，可否在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500，会计分录借：所得税费用，贷：应交企业所得税，到汇算清缴补缴税款时直接借：应交企业所得税，贷：银行存款！就不用通过以前年度损益调整这个科目调整分录了，也无需更改报表！还是说不能提前计提汇算清缴需要补缴的所得税费用，必须等汇算清缴后再通过以前年度损益调整这个科目做会计分录呢？
可以在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500
63楼
2022-12-13 10:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
64楼
2022-12-14 09:22:55
全部回复
13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2022-12-14 09:53:02
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2022-12-14 10:10:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 绿 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴缴的税金怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
65楼
2022-12-14 09:36:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，上年度汇算清缴后，补提上年度的企业所得税会计分录怎么做？谢谢老师！
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
66楼
2022-12-14 10:02:20
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月下锄草：回复邹老师 谢谢老师的回答！如果不用以前年度损益调整，直接用所得税当期费用科目，有什么区别？
2022-12-14 10:30:57
邹老师：回复月下锄草你好，属于科目错误 只有当年计提当年的所得税，才可以通过所得税费用科目核算 跨年了就需要通过以前年度损益调整 科目来 计提的
2022-12-14 10:48:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
19年一季度有利润预交了企业所得税，年度汇算清缴是亏损，就退回了预交的所得税，收到退回的企业所得税该怎么做会计分录
你好 红字冲减原预缴企业所得税的分录
67楼
2022-12-14 10:08:58
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苏瑜：回复轶尘老师 这样是对的吗老师
2022-12-14 10:30:30
轶尘老师：回复苏瑜是的！你的理解正确！
2022-12-14 10:47:25
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
68楼
2022-12-15 10:17:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
69楼
2022-12-15 10:24:50
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2022-12-15 10:45:23
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2022-12-15 10:58:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
70楼
2022-12-15 10:45:49
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fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2022-12-15 11:14:31
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2022-12-15 11:39:51
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-15 11:53:47
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2022-12-15 12:12:03
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2022-12-15 12:32:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
71楼
2022-12-15 11:03:21
全部回复
平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2022-12-15 11:26:36
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2022-12-15 11:48:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
72楼
2022-12-15 11:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，年度汇缴清算后补缴的所得税分录这么做?
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
73楼
2022-12-18 09:42:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
74楼
2022-12-18 09:56:43
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
年度汇算清缴，交的企业所得税分录怎么写
借：未分配利润或所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
75楼
2022-12-18 10:25:27
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欣慰的流沙：回复文文老师 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款，借利润分配-未分配利润贷所得税费用，这样对的吗？
2022-12-18 10:54:29
文文老师：回复欣慰的流沙这样也是对的，也是可以的
2022-12-18 11:23:23
欣慰的流沙：回复文文老师 哦，好的，谢谢！
2022-12-18 11:42:32
文文老师：回复欣慰的流沙不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-18 12:05:06
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