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汇算清缴年度所得税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
136楼
2023-01-05 06:59:01
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-01-05 07:18:51
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-01-05 07:40:00
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-01-05 08:00:23
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-01-05 08:26:29
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-01-05 08:44:45
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-01-05 09:07:37
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-01-05 09:29:07
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-01-05 09:56:11
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-01-05 10:08:23
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-01-05 10:23:51
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-01-05 10:52:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
137楼
2023-01-05 07:26:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
138楼
2023-01-05 07:54:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提汇算清缴的所得税，会计分录怎么写
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
139楼
2023-01-05 08:21:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
140楼
2023-01-05 08:29:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
141楼
2023-01-06 08:07:37
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 月半湾 发表的提问：
年度会算清缴时缴纳所得税分录如何记账？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时，借应交税费――企业所得税， 贷银行存款
142楼
2023-01-06 08:13:12
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月半湾：回复徐阿富老师 不用通过以前年度损益调整？
2023-01-06 08:32:03
徐阿富老师：回复月半湾你好，现在已经没有以前年度损益调整这个科目了，再说你通过这个科目最后也要转到利润分配里面来的
2023-01-06 08:59:06
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
143楼
2023-01-06 08:23:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
144楼
2023-01-06 08:29:59
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-01-06 08:44:30
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-01-06 09:12:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
145楼
2023-01-08 09:55:17
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帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2023-01-08 10:18:55
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2023-01-08 10:31:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
146楼
2023-01-08 10:07:46
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-01-08 10:30:49
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-01-08 10:50:34
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-01-08 11:19:21
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-01-08 11:38:51
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-01-08 11:56:53
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-08 12:20:20
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-01-08 12:41:46
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-01-08 13:05:02
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-01-08 13:26:23
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-01-08 13:56:13
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-01-08 14:21:35
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-08 14:32:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税缴费的会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？没有以前年度损益调整这个科目怎么处理分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 可以这样做计提，缴纳分录
147楼
2023-01-08 10:19:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
148楼
2023-01-08 10:36:41
全部回复
风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2023-01-08 11:05:40
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2023-01-08 11:26:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
149楼
2023-01-08 10:41:59
全部回复
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
150楼
2023-01-09 06:46:43
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