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汇算清缴年度所得税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 要减肥的毛豆 发表的提问：
这个月做完2019年度汇算清缴后，需要补交所得，这个所得税要不要先计提的？支付的月份怎么做分录？
你好，需要补计提的，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
151楼
2023-01-09 07:15:21
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要减肥的毛豆：回复汪晨老师 好的。正常是2019年12月应该要做这笔计提了？
2023-01-09 07:37:25
汪晨老师：回复要减肥的毛豆你好，是的，发现要补缴，在2020年做如上分录即可
2023-01-09 07:48:43
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
152楼
2023-01-09 07:44:31
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
153楼
2023-01-09 08:03:25
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-01-09 08:14:50
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-01-09 08:30:18
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-01-09 08:46:38
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-09 09:05:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 年轻的白开水 发表的提问：
调整以前年度汇算清缴会计分录
你好，具体的是调整什么业务的？
154楼
2023-01-09 08:23:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
155楼
2023-01-10 07:29:14
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
156楼
2023-01-10 07:45:06
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 韩吉儿 发表的提问：
所得税汇算清缴，缴纳了所得税，用以前年度损益调整的分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷银行存款
157楼
2023-01-10 07:54:56
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韩吉儿：回复暖暖老师 老师你看其他老师给的这个答案，到底是哪个对呢？
2023-01-10 08:25:36
暖暖老师：回复韩吉儿对，都对，因为以前年度最后要转入利润分配的，没有余额，我以为你知道就没写
2023-01-10 08:47:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
合伙企业计提个人所得税是怎样的，年度汇算清缴的会计分录是怎样，合伙企业中，企业和个人有什么区别
预缴计提借所得税费用贷应交税费 汇算清交补的借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。 和其他的一样做
158楼
2023-01-10 08:20:59
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骆文佳：回复郭老师 或者企业的个人所得税也是以前年度损益调整
2023-01-10 08:52:43
骆文佳：回复郭老师 合伙企业
2023-01-10 09:14:39
郭老师：回复骆文佳你好，可以的。企业的个人所得税说的是工资 也是用以前年度损益调整。
2023-01-10 09:34:25
骆文佳：回复郭老师 合伙企业的收入是按总收入计提个人所得税，还是先分给每个投资者，在计提，扣除标准是多少，
2023-01-10 09:56:50
郭老师：回复骆文佳一般先税后分 查账征收的看利润交税
2023-01-10 10:24:40
骆文佳：回复郭老师 我看原则是先分后税
2023-01-10 10:49:40
郭老师：回复骆文佳都可以，但是大部分都是按我说的那个人。
2023-01-10 11:10:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
159楼
2023-01-11 08:05:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我想问下支付2019年度企业汇算清缴所得税2000元 ，怎么写会计分录，然后要不要计提所得税
借以前年度损益调整贷应交税费，这个就是计提的。
160楼
2023-01-11 08:11:09
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郭老师：回复学无止境借应交税费贷银行存款借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-01-11 08:33:26
郭老师：回复学无止境借应交税费贷，银行存款借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-11 08:57:34
学无止境：回复郭老师 老师19年是没有计提的，然后我今年做借以前年度损益调整2000 贷应交税费 企业所得税 2000支付借应交税费 2000企业所得税 贷银行存款2000
2023-01-11 09:22:33
学无止境：回复郭老师 借以前年度损益调整 贷利润分配 这是什么分录
2023-01-11 09:52:03
郭老师：回复学无止境你好 是的 分录可以的
2023-01-11 10:11:12
学无止境：回复郭老师 以前年度损益科目 在哪里呀，我怎么没有找到这个科目 呢
2023-01-11 10:33:23
郭老师：回复学无止境没有的用利润分配代替 小企业会计准则没有这个
2023-01-11 10:48:58
学无止境：回复郭老师 老师呀这是什么意思呀，借利润分配 贷应交所得税 支付借应交所得税 贷银行存款
2023-01-11 11:09:06
学无止境：回复郭老师 平常季度计提所得税要怎么计提呀
2023-01-11 11:21:29
学无止境：回复郭老师 利润分配是在借方还是贷方呀
2023-01-11 11:50:28
郭老师：回复学无止境第一个是计提的 借所得税费用贷应交税费
2023-01-11 12:16:32
学无止境：回复郭老师 就是我今年5月份汇算清缴交了2000元企业所得税，我现在要怎么做
2023-01-11 12:45:27
学无止境：回复郭老师 计提 借利润分配 2000贷应交税费 所得税 2000 贷应交所得税 2000 贷银行存款2000
2023-01-11 12:58:22
郭老师：回复学无止境你好 是的 是的 分录是的
2023-01-11 13:09:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
161楼
2023-01-11 08:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
162楼
2023-01-12 07:21:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ beautiful image 发表的提问：
汇算清缴支付17年度的企业所得税分录怎么写？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
163楼
2023-01-12 07:40:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
164楼
2023-01-12 07:48:45
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 326249320 发表的提问：
所得税汇算清缴应纳税额太大，找发票调整以前年度损益，利润，会计分录怎么做？
您这种操作是违法的，而且很容易被查到。财务背锅！
165楼
2023-01-12 08:00:00
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