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汇算清缴年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 懒人小个子 发表的提问：
请问年度汇算清缴补交了600块钱所得税，分录怎么做呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
121楼
2022-12-28 08:44:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
122楼
2022-12-29 07:37:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
123楼
2022-12-29 07:55:56
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Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2022-12-29 08:10:08
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-29 08:21:23
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2022-12-29 08:46:00
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2022-12-29 08:56:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
想问，民间非营利组织会计制度，汇算清缴所得税如何做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费
124楼
2022-12-29 08:04:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
125楼
2022-12-29 08:27:14
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，收到退回以前年度汇算清缴所得税怎么做分录 用的是企业会计准则
借，银行存款贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整。贷利润分配未分配利润。
126楼
2022-12-29 08:44:59
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ellenwzz：回复东老师 老师 小企业会计准则呢？怎么做
2022-12-29 09:03:41
东老师：回复ellenwzz借，银行存款，贷，利润分配，未分配利润。
2022-12-29 09:20:47
ellenwzz：回复东老师 老师 没有年度损益调整了
2022-12-29 09:37:39
东老师：回复ellenwzz那就按照上面这么做
2022-12-29 10:05:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Thanks 南极 发表的提问：
2020年补计提2019年年度清算汇缴企业所得税，2020年补计提的分录怎么做
你好，所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存 计提 和交纳
127楼
2023-01-03 07:44:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
128楼
2023-01-03 07:53:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
129楼
2023-01-03 08:04:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师您好，请问年度汇算清缴需交所得税时，缴纳的所得税应该怎么做分录
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
130楼
2023-01-03 08:29:41
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初心：回复郭老师 现在没有以前年度损益调整这个科目应该怎么做
2023-01-03 09:01:32
郭老师：回复初心借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-01-03 09:12:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，现在交的2020度所得税汇算清缴的所得税费用，应该怎么做会计分录啊？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
131楼
2023-01-03 08:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ NSYS 发表的提问：
汇算清缴缴企业所得税怎么做分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
你好；     补缴纳的话；  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ；  借  利润分配-未分配利润贷   应交税费-应交企业所得税
132楼
2023-01-04 07:17:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
年度汇算清缴，补缴的企业所得税计入什么会计科目
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
133楼
2023-01-04 07:37:10
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 燕君 发表的提问：
所得税汇算清缴补缴税款做会计分录，科目里没有以前年度损益调整，怎么做分录，钱不多，不到2万
你好 借 利润分配 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
134楼
2023-01-04 08:06:10
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燕君：回复答疑苏老师 去年把固定资产都折旧了，但未取得发票，汇算清缴调增，那这个月我要把折旧的费用冲回来吗
2023-01-04 08:28:55
答疑苏老师：回复燕君你好 这个不用冲 直接汇算清缴调增就可以了
2023-01-04 08:58:13
燕君：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-01-04 09:15:53
答疑苏老师：回复燕君不客气 祝工作顺利哦
2023-01-04 09:33:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 若兰 发表的提问：
老师：年度汇算清缴退回来的所得税如何做分录？
您好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
135楼
2023-01-04 08:32:59
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