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预缴季度企业所得税会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，我预缴第二季度的企业所得税是抵欠15年多交的企业所得税，会计分录怎么做合适
你好，如果没有预缴所得税不做处理，主要看年度所得税的
16楼
2022-12-01 01:03:37
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高兴9089565：回复黄老师 实际是预缴的，但是因为多交，所以是抵减了
2022-12-01 01:19:19
高兴9089565：回复黄老师 抵减也是办了手续的，实际就是交税了
2022-12-01 01:47:52
黄老师：回复高兴9089565对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 　　借：所得税费用 　　贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款）
2022-12-01 02:01:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笨笨的发卡 发表的提问：
前三季度预交企业所得税为1000元，四季度企业所得税为500，请问计提和结转的会计分录怎么做
你好，如果你是累计金额，那么4季度无需计提所得税，也就不用做分录
17楼
2022-12-01 02:28:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
公司是生产粮食白酒的，每个季度都会预缴企业所得税，如何做会计分录？
你好!每个季度先计提借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款.
18楼
2022-12-01 03:44:12
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
19楼
2022-12-01 05:10:50
全部回复
文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-01 05:37:08
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2022-12-01 06:02:20
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2022-12-01 06:13:18
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2022-12-01 06:31:45
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2022-12-01 06:49:19
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2022-12-01 07:17:21
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2022-12-01 07:29:02
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2022-12-01 07:44:28
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2022-12-01 08:14:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
20楼
2022-12-01 06:29:58
全部回复
紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2022-12-01 06:57:21
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2022-12-01 07:08:29
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2022-12-01 07:32:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
21楼
2022-12-01 09:25:30
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
19年一季度有利润预交了企业所得税，年度汇算清缴是亏损，就退回了预交的所得税，收到退回的企业所得税该怎么做会计分录
你好 红字冲减原预缴企业所得税的分录
22楼
2022-12-01 09:38:27
全部回复
苏瑜：回复轶尘老师 这样是对的吗老师
2022-12-01 09:59:29
轶尘老师：回复苏瑜是的！你的理解正确！
2022-12-01 10:12:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计 发表的提问：
因为不想预缴所得税 所以这个季度要预缴，要预提费用 本季度才不会预缴企业所得税
你好，按规定是不能预提费用的，你可以先暂估入账
23楼
2022-12-01 09:56:04
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
24楼
2022-12-01 10:14:59
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675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-01 10:34:56
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-01 10:57:44
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
25楼
2022-12-04 10:05:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
季度预交企业所得税，银行扣款时，会计分录如何坐
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存
26楼
2022-12-04 10:21:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
27楼
2022-12-04 10:34:21
全部回复
简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2022-12-04 11:08:24
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2022-12-04 11:29:09
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2022-12-04 11:57:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学堂用户rntq8d 发表的提问：
某电子有限公司为一般纳税人，符合小微企业条件。2020年1-9月本年累计会计利润总额为80万元。 计算: (1)假设第一、二季度已预缴1.5万元企业所得税，该企业第三季度应预缴多少企业所得税?(4分) (2)假设该企业上年度未弥补亏损金额为40万元，第一二季度无预缴企业所得税，则该企业第三季度应预缴多少企业所得税?(4分)
你好 (1)假设第一、二季度已预缴1.5万元企业所得税，该企业第三季度应预缴所得税=80万*所得税税率—1.5万 (2)假设该企业上年度未弥补亏损金额为40万元，第一二季度无预缴企业所得税，则该企业第三季度应预缴所得税=（80万—40万）*所得税税率
28楼
2022-12-04 10:54:31
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
1月份缴纳上年第四季度企业所得税，会计分录
19年计提借所得税费用，贷应交税费――企业所得税2020年1月份，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
29楼
2022-12-04 11:20:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
30楼
2022-12-05 09:30:44
全部回复
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