古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧

邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税

古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样

邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的

古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税

邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目

圆：回复邹老师 在季度末做是吗？分录是怎么做的？

邹老师：回复圆你好，是的。 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税

圆：回复邹老师 季度末，没有计提，在下季度初，已经申报并且缴纳企业所得税，能补提吗？

邹老师：回复圆你好，可以做补计提 

圆：回复邹老师 利润表的所得税费栏，是计提的时候就会又数据体现，还是支付之后才有数据体现的呢

邹老师：回复圆你好，利润表的所得税费用栏次，是计提的时候体现，缴纳的时候不体现的 

涵海之星：回复朱立老师 那我上面的例子，每个季度要报多少经营所得个税？

涵海之星：回复朱立老师 如果是企业，报多少所得税？

朱立老师：回复涵海之星税法上预缴不能扣除业主的减除费用的 但实务工作大都可以扣除 第一季度 个税=(20-0.5*3)*0.2-1.05=2.65 减半征收  2.65/2=1.325 第二季度  应纳税所得额=20-10-0.5*6=7  个税=7*0.1-0.15-1.325=-0.775 （不需要缴纳） 第三季度  应纳税所额额=(20-10%2B10-0.5*9)=15.5  个税=15.5*0.2-1.05=2.05  减半征收2.05/2-1.325=-0.3 （不交） 第四季度 应纳税所得额=20-10%2B10-20-0.5*12=-6   不需要缴纳

嘻嘻：回复邹老师 缴纳和计提年度的企业所得税分录也是一样？

邹老师：回复嘻嘻你好，汇算清缴补交所得税，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

嘻嘻：回复邹老师 没有增加费用发票，如果这样，抵消不了以前年度损益调整了

邹老师：回复嘻嘻（是针对这个回复有什么疑问吗）

981554408：回复玲老师 计提又是怎么做分录

玲老师：回复981554408借所得税费用贷应交税费

981554408：回复玲老师 老师，缴纳的增值税税款比账上的税款少了2角，这2角怎么处理？

玲老师：回复981554408如果是尾插造成的，既营业外收支科目少交的纪盈曜外收入科目

玲老师：回复981554408记营业外收入科目

981554408：回复玲老师 麻烦老师提供一下完整的会计科目

玲老师：回复981554408借应交税费，贷银行存款营业外收入

981554408：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复981554408不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

黄大仙：回复王雁鸣老师 那就是说企业所得税不管是计提的，还是已经缴纳的都不需要转本年利润是吧，王老师

王雁鸣老师：回复黄大仙您好，不对的，计提之后，结转时分录，借；本年利润，贷；所得税。