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预缴季度企业所得税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 林好奇 发表的提问：
所得税需要计提吗？ 4月申报一季度企业所得税季报预缴，计提凭证做在几月份？ 具体分录怎么做？
一、 计的的凭证放在3月份，4月做交税的凭证 计提分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、缴税的分录 借：应交税费——应闪企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
61楼
2022-12-15 11:03:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
62楼
2022-12-15 11:11:59
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2022-12-15 11:26:41
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2022-12-15 11:37:01
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2022-12-15 11:47:04
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2022-12-15 12:07:47
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2022-12-15 12:24:13
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2022-12-15 12:39:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李龙 发表的提问：
预缴季度企业所得税，需要计提吗
您好，预缴季度企业所得税，需要计提。
63楼
2022-12-18 10:11:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ lulu 发表的提问：
季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理
你好，根据实际调整的结果，如果需要补税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
64楼
2022-12-18 10:28:10
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lulu：回复邹老师 老师,请问季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理?汇算后也不会缴税,老师,我季报多交的所得税怎么处理,会计分录怎么做
2022-12-18 10:47:57
邹老师：回复lulu你好，申请退税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2022-12-18 11:11:56
lulu：回复邹老师 老师,我的是外账,是今年预缴的哈
2022-12-18 11:34:37
lulu：回复邹老师 可不可以直接摆在账上,不动
2022-12-18 12:04:14
邹老师：回复lulu你好，如果没有申请退税，可以不做账务处理
2022-12-18 12:17:17
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 敏敏田 发表的提问：
老师，你好，企业所得税季度预缴是按会计预缴还是需要按税法调整后预缴？
你好，按照利润表的利润总额乘以适用税率预交。
65楼
2022-12-18 10:56:59
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敏敏田：回复汪晨老师 意思是按会计做账预缴，年终汇算清缴再按税法调整是吗？
2022-12-18 11:19:17
汪晨老师：回复敏敏田你好，是的，理解正确。
2022-12-18 11:33:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大萍 发表的提问：
1:小规模的季度预缴的企业所得税是怎么计算的？2:一般人的季度预缴的企业所得税是怎么计算的？
你好，都是这样计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%
66楼
2022-12-19 08:33:30
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大萍：回复邹老师 以前季度是上一季度豫缴的所得税吗
2022-12-19 08:52:12
大萍：回复邹老师 老师，应纳税所得额从哪看呢？
2022-12-19 09:11:40
邹老师：回复大萍你好，是的 应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减 这个是年度这样计算，季度直接按利润总额计算就是了
2022-12-19 09:23:15
大萍：回复邹老师 以前年度预缴税额是上一次预缴的税额吗？
2022-12-19 09:44:58
邹老师：回复大萍你好，是之前季度累计缴纳的企业所得税总和 比如第三季度计算需要 缴纳多少企业所得税，以前季度预缴税额就是第一季度预交加第二季度预交所得税之和
2022-12-19 10:00:25
大萍：回复邹老师 借，递延收益-扶持资金；贷库存现金，，其中账上的递延收益-扶持资金，，最后转到哪个科目了，这是为政府观摩支付的费用，老会计这样做帐，难道这笔钱以后会返还？
2022-12-19 10:26:14
邹老师：回复大萍你好，是什么情况计入了递延收益借方？
2022-12-19 10:37:46
大萍：回复邹老师 就是比如，为了整个项目的观摩，为公司自己员工订的住宿和盒饭，，
2022-12-19 10:50:04
大萍：回复邹老师 然后宾馆开的发票，老会计记入了递延收益
2022-12-19 11:00:32
邹老师：回复大萍你好，这个直接计入费用 就是了，怎么会通过递延收益核算呢
2022-12-19 11:25:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ XI-ZEE 发表的提问：
季度预缴企业所得税，有减免税额，减免的部分要在账上体现吗，要是体现，会计分录怎么处理?
不体现，你按实际交去计提就可以，
67楼
2022-12-19 08:41:39
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XI-ZEE：回复maize老师 账上数据如下: 借:所得税费用/当期所得税费用10 贷:应交税费-企业所得税10 借:递延所得税资产6 贷:所得税费用/递延所得税费用6 本月预缴季度所得税4，怎么做账务处理，会计分录? 直接冲应交税费吗? 账上的当期和递延不做处理?
2022-12-19 08:55:40
maize老师：回复XI-ZEE实务中是不做这个，实际中，一般是交多少就计提多少，借所得税费用 4 贷应交税费 4
2022-12-19 09:08:55
maize老师：回复XI-ZEE没有看到你这个说法这么做
2022-12-19 09:34:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ? 发表的提问：
会计利润符合小微企业，季度预缴企业所得税税率也按10%交吗？
你好，如果应纳税所得额低于100万，实际税率是5% 如果应纳税所得额在100万到300万之间，税率按10%
68楼
2022-12-19 09:05:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
69楼
2022-12-20 07:57:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
季度预缴所得税，弥补亏损后仍需要200元税，届时会计分录法如何做，所得税本月要计提吗？
你好，需要在本月计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 200
70楼
2022-12-20 08:04:29
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Smile Angle：回复邹老师 只需要计提弥补后要交的就可以了吗，弥补的那部分金额不用作会计分录吧
2022-12-20 08:25:32
邹老师：回复Smile Angle你好，只需要按弥补之后实际需要交纳的企业所得税计提 弥补亏损不需要做分录的
2022-12-20 08:52:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，前年季度预缴所得税没有结转到前年本利润中，请问本年怎做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
71楼
2022-12-20 08:34:08
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
个人独资企业季度预缴，需要交个人所得税，怎么做分录？？
预提时 借：税金及附加，贷： 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴时 借：应交税费——生产经营个人所得税 贷：银行存款/现金
72楼
2022-12-20 08:40:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
73楼
2022-12-20 09:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ ming 发表的提问：
请问，我们单位是小微企业，2021年第一季度和第三季度预缴了一部分的企业所得税，实际去年我们公司是亏损的，今年企业所得税汇算清缴中经税务核查，退了去年交的那一部分企业所得税，请问老师，这退税的会计分录怎么计？
借银行存款贷应交税费、企业所得税、 借应交税费、企业所得税贷、利润分配未分配利润
74楼
2022-12-21 08:06:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忐忑的发夹 发表的提问：
请问，第二个季度预缴企业所得税，有一部分用了弥补以前年度亏损，又缴了1千多的税，怎么做会计分录，谢谢啦！
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款
75楼
2022-12-21 08:26:56
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