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预缴季度企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随心 发表的提问：
老师好！请问小规模纳税企业10月份预缴第三季度所得税的会计分录如何做？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
31楼
2022-12-05 09:45:07
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税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 激昂的滑板 发表的提问：
(问答题，分值8 某电子有限公司为一般纳税人，符合小微企业条件。2020年1-9月本年累计会计利润总额为80万元。 计算: (1)假设第一、二季度已预缴15万元企业所得税，该企业第三季度应预缴多少企业所得税?(4分) (2)假设该企业上年度未弥补亏损金额为40万元，第一二季度无预缴企业所得税，则该企业第三季度应预缴多少企业所得税?(4分) 学员回答
你好，同学。第3季度应缴纳的企业所得税=80*25%*20%=4 则第3季度需要预缴的企业所得税为0
32楼
2022-12-05 09:59:58
全部回复
税务师王老师：回复激昂的滑板（2）第3季度应预缴的企业所得税=80*25%*20%=4 则第3季度应预缴企业所得税4
2022-12-05 10:24:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 名字 发表的提问：
老师中午好！关于企业所得税:我们公司是按季度预缴企业所得税的，拿到年底12月了，企业所得税的会计分录怎样做啊？
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 年末计提
33楼
2022-12-06 09:04:28
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名字：回复meizi老师 老师，之前预缴都是把不可以抵扣（无票成本）的也算进去了，账务上年底时需要纳税调增吗？
2022-12-06 09:19:04
meizi老师：回复名字你好 是的 你没发票 就要调增
2022-12-06 09:32:27
名字：回复meizi老师 就是说，我在12月份计提企业所得税的时候就要调增了是吗？如果我在2020年2月份又拿到发票了，账务上又怎样处理呢？
2022-12-06 09:57:39
meizi老师：回复名字你好 汇算企业所得税的时候 你如果在次年5月底之前收到发票就不用调整哈
2022-12-06 10:08:58
名字：回复meizi老师 如果没有收到发票，我是要回到年底12月把账改了吗？
2022-12-06 10:37:12
meizi老师：回复名字你好 不用 你账做了。 汇算没收到发票 调增即可
2022-12-06 10:56:24
名字：回复meizi老师 我现在申报汇算清缴，账是做在4月份喽。调增的账务怎样处理啊
2022-12-06 11:21:27
meizi老师：回复名字你好 调表不调账。 意思是你只需要填写汇算的表格 增加纳税额即可。 不用改账
2022-12-06 11:38:07
名字：回复meizi老师 那在电子税务局填写的财务会计年报表中的利润表里的所得税费用这栏的数据与汇算清缴的不一样
2022-12-06 11:52:31
meizi老师：回复名字你好 是的 你要增加你的纳税额 那么你所得税的金额就会有变化的。 这个是对的
2022-12-06 12:10:09
名字：回复meizi老师 纳税调增的会计分录，跟计提时一样的吗？
2022-12-06 12:35:26
meizi老师：回复名字你好 跨年了汇算后走以前年度损益调整来做的
2022-12-06 12:49:02
名字：回复meizi老师 小会计准则没有以前年度损益调整这个科目，可以增加吗？可以的话科目代码是什么？
2022-12-06 13:18:52
meizi老师：回复名字你好 没有就要走未分配利润直接做 。你添加不了这个科目 小会计准则没有以前年度损益调整
2022-12-06 13:43:45
名字：回复meizi老师 谢谢老师
2022-12-06 13:55:24
meizi老师：回复名字不客气 帮到你就好
2022-12-06 14:14:54
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 流云 发表的提问：
1-3季度已预提预缴企业所得税，第4季度亏损，1-4季度累计应预缴企业所得税小于1-3季度已预交，4季度末账面要冲出差额吗？
你好，要冲回的，学员，这个
34楼
2022-12-06 09:17:28
全部回复
流云：回复冉老师 这种情况下，冲出后期末应交企业所得税科目余额为负数，显示应预缴与已预缴的差额，是这样吗？
2022-12-06 09:46:43
冉老师：回复流云你好，是的，是这样的
2022-12-06 10:16:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师，小规模企业，季度预缴企业所得税的分录怎么写？需要先计提吗？
需要的 借所得税费用贷应交税费-所得税
35楼
2022-12-06 09:39:55
全部回复
★§佊堓婲開：回复郭老师 老师，那计提的分录怎么写？
2022-12-06 09:55:02
郭老师：回复★§佊堓婲開借所得税费用贷应交税费-所得税
2022-12-06 10:23:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，2019年利润发生了亏损，那2020年第一季度预缴企业所得税时是先弥补以前利润，再预缴企业所得税吗？若果是先弥补后缴企业所得税，那2020年第一季度需要做弥补以前年度利润的会计分录吗？
如果你在预缴所得税的时候已经汇算清缴完成了，可以弥补亏损，弥补亏损，不需要做分录。
36楼
2022-12-06 09:54:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 布丁 发表的提问：
老师，本季度外地预缴了9755所得税，填在了季度企业所得税申报表里第十四行特定业务预缴所得税额，本季利润总额73926，符合小微企业，算得本季交3696,3元，小微企业减免了14785,2填在了A201030减免所得税优惠表里，这样本季就是零,问题是分录怎么做？外地预缴时，借：企业所得税9755元，贷：银行存款，现在季表应交3696,3小于9755,那么会计分录怎么做？
外地预缴借应交税费-所得税贷银存9755 借所得税费用3696.3贷应交税费
37楼
2022-12-07 09:13:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 腊腊 发表的提问：
老师，预缴的第三季度企业所得税分录怎么做呢
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 缴纳的时候借应交税费-应交所得税 贷银行存款
38楼
2022-12-07 09:23:40
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
您好，那就不需要计提所得税对分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
39楼
2022-12-07 09:49:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
不需要计提所得税的分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
40楼
2022-12-08 13:46:57
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
41楼
2022-12-08 13:53:05
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2022-12-08 14:15:14
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2022-12-08 14:34:08
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2022-12-08 14:56:57
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2022-12-08 15:18:37
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2022-12-08 15:30:33
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-08 16:00:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师 我这有个缴纳企业所得税的不明白 例如1、企业1季度预缴企业所得税时相应的应纳税所得额50万 2季度预交企业所得税时累计应纳所得税额150万 A企业1季度：
你好，请问你不明白的地方具体是？ 
42楼
2022-12-08 13:59:59
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5fsshz：回复邹老师 1季度 应纳所得税额：=50*12.5*20%=1.25 减免税额=50*25%-1.25=11.25 2季度 ：应纳税所得额：=100*1.25*20%%2b（150-100）*50%*20%=2.5%2b5=7.5万 减免税额=150*25%-7.5=30万 老师这其中的12.5%怎么来的 是减半吗 20%是小微企业的优惠税率吗
2022-12-08 14:26:55
邹老师：回复5fsshz你好，12.5%是税法规定啊，20%是小微企业的优惠税率 你可以去看看这个：财政部税 务总局公告 2022年第13号
2022-12-08 14:55:33
5fsshz：回复邹老师 在哪找在哪找在哪找
2022-12-08 15:14:27
邹老师：回复5fsshz你好，财政部税 务总局公告 2022年第13号 去浏览器，直接搜  这个啊 
2022-12-08 15:33:26
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
季度企业所得税怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
43楼
2022-12-09 10:25:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
第二季度的企业所得税预交是跟进1－6月份的利润总额来计算企业所得税的，请问是不是在6月份要做一笔借所得税费用贷应付税费-企业所得税的分录呢？如果第二季度预缴了所得税，但是到第四季度利润是亏损的的话之前预缴的所得税会退回来吗？
你需要交税就计提这个，不交不计提，这个汇算清缴可以申请退税，原则是这样，但是实务中部分地区是不退，你不想产生退税就白条先入账，利润调亏损，先申报
44楼
2022-12-09 10:32:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ hai妞  发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么写！
计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
45楼
2022-12-09 10:47:59
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