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预缴季度企业所得税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
76楼
2022-12-21 08:41:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，第一、二、三、四季度预缴企业所得税，计提和支付会计分录是什么? 通过哪个科目核算?项目所在地预缴的企业所得税又通过哪个科目核算?两个啥区别？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款 预交也是这样分录
77楼
2022-12-21 08:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 奕初 发表的提问：
第一季度根据利润总额计提和预交了第一季度企业所得税，第二季度累计的本年累计金额计算的第二季度企业所得税比第一季度缴纳的少，如何报和缴纳第二季度企业所得税？
你好，根据利润表本年累计的收入，成本，利润总额填写所得税申报表的收入，成本，利润总额栏次 这种情况第二季度不需要缴纳企业所得税
78楼
2022-12-22 08:27:00
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
79楼
2022-12-22 08:41:27
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2022-12-22 09:05:38
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2022-12-22 09:33:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 王静 发表的提问：
企业所得税预缴第二季度也是第一季度第二季度累计计算吗
你好！ 是的，你的理解很对 是累计计算的
80楼
2022-12-22 08:59:59
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王静：回复蒋飞老师 第二季度不是只算第二季度的是吧
2022-12-22 09:12:22
蒋飞老师：回复王静是1-2季度一起计算的 一季度预交税款可以扣除
2022-12-22 09:28:30
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 芯俊 发表的提问：
您好，请问预缴企业所得税的分录怎么记了？第一季度缴有3万。
您好，借：所得税 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
81楼
2022-12-23 07:51:22
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芯俊：回复小黎老师 这笔所得税如果在汇算清缴算出多缴了，怎么办，能退回吗？
2022-12-23 08:06:20
小黎老师：回复芯俊您好，可以申请退税或者留底税额
2022-12-23 08:24:20
芯俊：回复小黎老师 如果要退税，那分录怎么做呢？
2022-12-23 08:34:57
小黎老师：回复芯俊你好，就是冲原来的分录
2022-12-23 08:54:20
芯俊：回复小黎老师 直接红冲
2022-12-23 09:18:40
小黎老师：回复芯俊您好，是的，退多少冲多少就可以
2022-12-23 09:41:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
第二季度计提企业所得税时是否应当减去第一季度已经预缴的企业所得税？
是的 用累计利润计算时要减去预交的所得税
82楼
2022-12-23 08:11:14
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门前的小桥流水：回复玲老师 利润总额*25%-第一季度预缴？
2022-12-23 08:22:26
玲老师：回复门前的小桥流水预交的报表上有数的 看报表上的数
2022-12-23 08:52:01
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
小企业，一般一季度到三季度都不报所得税，四季度和汇算清缴时报，四季度的所得税都是下一年缴纳，关于所得税的所有分录，用不用在上一年预提
同学你好，如果四季度有盈利，需要计提企业所得税
83楼
2022-12-23 08:35:33
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Mingli.Shao：回复彩丽老师 怎样计提，能把当年和下年的分录都写下吗
2022-12-23 09:04:15
彩丽老师：回复Mingli.Shao你好，在当年的年末计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 次年缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-23 09:14:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 火星上的外套 发表的提问：
2018年企业亏损，2019年一季度盈利，用缴纳企业所得税吗。会计分录怎么做
你好，需要缴纳企业所得税，预缴纳 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
84楼
2022-12-23 08:44:14
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 张张 发表的提问：
我想问下，如果一季度利润120万，需要预缴多少的企业所得税啊？二季度利润320万，预缴多少企业所得税，三季度利润利润80万，预缴多少企业所得税，4季度60万预缴多少企业所得税，然后整年的企业所得税再需要补缴或者退回多少呢？
你好，贵公司符合小微吗？如果是小微企业按照利润总额的5%缴纳企业所得税，那个季度算的是累计利润，累计税额，减去上个季度缴纳的税额为本期缴纳的税额
85楼
2022-12-23 08:56:59
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张张：回复小黎老师 您的意思是只要符合小微，不管是不是超过100万都按照5%缴纳吗？具体算法您能给列出来吗？我上面的一季度120万，我企业所得税需要预缴多少啊
2022-12-23 09:25:01
小黎老师：回复张张小微在100到300利润总额按照10%，100万以下利润总额按照5%
2022-12-23 09:40:21
小黎老师：回复张张如果是120万利润总额，按照100×5+20×10%
2022-12-23 09:53:15
张张：回复小黎老师 那2季度利润是320万，那2季度我要预缴多少企业所得税呢？
2022-12-23 10:12:30
张张：回复小黎老师 2季度因为有320万了，不符合小微企业标准了，是不是2季度的企业所得税这么计算的：（120+320）*25%-7还是（120+320-7）*25%？
2022-12-23 10:30:11
小黎老师：回复张张您好，2季度累计利润总额是320万？那您就不符合小微政策了，小微政策是资产总额5000万以下，利润总额300万以下，从业人数300人以下，你这种情况要按照标准税率25%进行计算了
2022-12-23 10:56:37
张张：回复小黎老师 是的，那2季度企业所得税预缴的金额是怎么计算的呢？是不是（120+320）*25%-7还是（120+320-7）*25%？
2022-12-23 11:15:49
小黎老师：回复张张你好，2季度超过小微的 就要全部按照320*25%来算
2022-12-23 11:26:29
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 王芊 发表的提问：
老师您好，我公司根据第二季度末的利润总额预缴了企业所得税，第三季度的本年利润比第二季度末本年累计利润要小，那第三季度还需要做会计分录么？如果多交了企业所得税，什么时候做转回的分录呢
同学你好！第三季度的话 借：应交税费-应交所得税     贷：所得税费用 冲回部分的 全年汇算   总体补提或者冲回的哦  
86楼
2022-12-24 07:42:32
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 独特的灰狼 发表的提问：
第二季度盈利预缴了企业所得税，往后几个月几个季度亏损，预缴的税款会不会退货？
汇算清缴后，如果需要退税，才能办理退税
87楼
2022-12-24 08:00:26
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独特的灰狼：回复文文老师 这个需要退税是指？
2022-12-24 08:18:11
独特的灰狼：回复文文老师 汇算清缴是亏损的能否退？
2022-12-24 08:40:19
文文老师：回复独特的灰狼汇算清缴是亏损的能退。
2022-12-24 09:00:50
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Yan 发表的提问：
老师，请企业所得税预缴是怎样预缴的，例如计得一季度的企业所得税为1万，第二季度的所得税为2万，缴款的时候是怎样交的？
你好，就按照你计算出来的结果填写季度申报表就可以了
88楼
2022-12-24 08:27:10
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Yan：回复小黎老师 填写完申报表后，是不是直接安填写的金额交税的，谢谢
2022-12-24 08:38:55
小黎老师：回复Yan你好，要看你填写出来的金额跟你算法是否一致，一致就按照你填写的金额申报
2022-12-24 08:59:17
Yan：回复小黎老师 为什么我看到一家核定征收的小规模企业，第一季度填出来的金额2000元，第二季度填出来的金额是5000元，在第二季度的企业所得税表里要减去实际缴纳的企业所得税1000元，本期应缴4000元，是这样的吗？
2022-12-24 09:25:02
小黎老师：回复Yan您好，核定征收的是按照累计收入额来计算的，第二季度是要减去第一季度已经预缴的
2022-12-24 09:45:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
4季度预缴企业所得税时，需要 把前3个季度预缴的所得税减除掉吗？
你好，是的 季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
89楼
2022-12-24 08:46:07
全部回复
我要一步一步往前走。：回复邹老师 老师，那如果是3季度预缴企业所得税呢？需要减除之前1.2季度预缴的企业所得税吗？
2022-12-24 08:59:05
我要一步一步往前走。：回复邹老师 还是只有4季度可以减除123季度的？
2022-12-24 09:22:37
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好，需要减去之前1 2季度已经预交的企业所得税
2022-12-24 09:52:34
我要一步一步往前走。：回复邹老师 老师，我1.2..3季度预缴企业所得税的时候都没有减除，需要怎样更正错误呢？
2022-12-24 10:15:34
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好 季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 根据这个公式就知道这个季度预交就可以 扣除之前季度已经预交的税款的 需要做之前季度所得税申报表的更正申报
2022-12-24 10:30:02
我要一步一步往前走。：回复邹老师 都有税款的更正申报是不是意味着要退税？
2022-12-24 10:56:59
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好，如果多交了，就会涉及退税的
2022-12-24 11:13:36
我要一步一步往前走。：回复邹老师 退税我们这边一般是办不下来的？有没有别的办法呢？老师
2022-12-24 11:34:50
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好，可以结转到以后年度抵扣
2022-12-24 11:49:12
我要一步一步往前走。：回复邹老师 噢噢噢，那就好，谢谢老师指导。
2022-12-24 12:05:47
邹老师：回复我要一步一步往前走。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 12:19:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 柚子???? 发表的提问：
请问:总分公司，第三季度利润总额小于第二季度，第二季度已预缴了企业所得税，预计第三季度不交所得税，请问非独立核算的分公司所得税该如何填报
你好，非独立核算的分公司，所得税根据总公司的分配结果进行申报
90楼
2022-12-24 08:56:59
全部回复
柚子????：回复邹老师 本季度总公司不交所得税，分公司怎么填写？因为第三季度利润总额小于第二季度
2022-12-24 09:21:19
邹老师：回复柚子????你好，非独立核算的分公司，所得税根据总公司的分配结果进行申报 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-24 09:47:34
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