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预缴季度企业所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
91楼
2022-12-25 07:49:16
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2022-12-25 08:03:07
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2022-12-25 08:17:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 文秀 发表的提问：
当月未预缴预缴企业所得税，季度申报的时候有较大企业所得税，企业可能会被税局罚款吗
您好，不会被罚款的，企业所得税按年计算处理即可。
92楼
2022-12-25 07:58:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
第二季度企业所得税预缴，是用一月至六月的企业所得税总和减去第一季度的预缴所得税是吗？
你好，是的  季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
93楼
2022-12-25 08:19:43
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小幸运：回复邹老师 这个税率一般是25%吗
2022-12-25 08:47:00
邹老师：回复小幸运你好，如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是5% 如果不符合，是按25% 
2022-12-25 09:06:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税预缴会计分录怎么做？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
94楼
2022-12-25 08:39:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Peppa Pig 发表的提问：
企业所得税按年计算，分期预缴，年终汇算清缴。分月或者分季预缴的意义是什么？比如2018年4月的时候缴纳2018年第一季度的企业所得税叫预缴吗？
你好，分期预交是税法规定，需要先根据利润情况预交，年终结束之后再根据税法规定汇算清缴，多退少补 是的
95楼
2022-12-25 08:53:59
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Peppa Pig：回复邹老师 年终汇算清缴能不能简单介绍一下？谢谢老师
2022-12-25 09:10:42
邹老师：回复Peppa Pig你好，这个就不是一两句话可以说的清楚的 主要就是根据税法规定对账务处理做相应调整 比如工资100万，发生福利费20万，按税法规定扣除14万，就需要做6万的纳税调增应纳税所得额了
2022-12-25 09:21:23
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 37°C 发表的提问：
本季度要计提企业所得税，以前年度有多缴了企业所得税，计提的分录应该怎么做？
按照应交数额计提。
96楼
2022-12-26 07:42:49
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
97楼
2022-12-26 08:00:58
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
98楼
2022-12-26 08:26:57
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李老师：回复爱笑的流沙多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
2022-12-26 09:04:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 糯米小萌新 发表的提问：
老师，前三个季度都是预缴企业企业所得税的，到最后一个季度12月份企业是亏损，请问之前预交的企业所得税汇算清缴会退吗？？？
你好，如果汇算清缴的结果是多交，是可以申请退税的
99楼
2022-12-26 08:41:16
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糯米小萌新：回复邹老师 是汇算清缴自动退款还是需要到国税局申请
2022-12-26 09:02:45
邹老师：回复糯米小萌新你好，需要去税局做退税申请的
2022-12-26 09:15:20
糯米小萌新：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 09:26:14
邹老师：回复糯米小萌新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-26 09:49:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ anncyc 发表的提问：
企业所得税季度预缴是累计的吗？就是申报年度报表的时候是会退之前季度报表预缴纳多缴的税款是吗？
汇算清缴的时候可以进行多退少补
100楼
2022-12-26 08:50:59
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anncyc：回复轶尘老师 年度报表就是汇算清缴是吧？
2022-12-26 09:05:17
轶尘老师：回复anncyc是的 基本上一样的
2022-12-26 09:16:47
anncyc：回复轶尘老师 年度终了的报表就是对之前预缴的一个汇算清缴，就这么简单的东西有什么好绕来绕去的讲的。
2022-12-26 09:38:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
季度预缴的企业所得税要不要先计提
季度预缴的企业所得税要先计提
101楼
2022-12-27 08:01:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Junnie 发表的提问：
之前预缴了季度企业所得税，那么第二季度如何计提？
根据季度利润计提啊
102楼
2022-12-27 08:16:35
全部回复
Junnie：回复袁老师 季度末的该如何做账？
2022-12-27 08:32:23
Junnie：回复袁老师 我们是核定征收
2022-12-27 09:02:06
袁老师：回复Junnie借：所得税费用，贷：应交税费--应交所得税
2022-12-27 09:22:25
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 萧萧maria 发表的提问：
第一季度和第二季度都有预缴企业所得税，申报第一季度和第二季度企业所得税时都没有填报预缴所得税，这种情况要怎么处理？
你好，你可以在第三季度的时候再填写，这个没有影响。
103楼
2022-12-27 08:33:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳季度企业所得税分录怎么做
你好，借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
104楼
2022-12-27 08:50:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
105楼
2022-12-28 08:26:18
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