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服务类主营业务成本会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可靠的盼望 发表的提问：
主营业务成本是技术服务。因为没有收入要先做入哪个会计分录，=到有收入后转成本，会计分录要怎么做
您好！你先计入管理费用。
16楼
2022-12-01 02:10:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师服务行业的人员工资计入成本，会计分录是不是借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬
先需要通过劳务成本，你有收入的时候结转到主营业务成本。
17楼
2022-12-01 03:37:39
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僵小鱼：回复maize老师 会计分录怎么写，有收入
2022-12-01 03:58:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玩命的冷风 发表的提问：
冲减上年度主营业务成本（人工费）怎么做会计分录 原会计分录是 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬
同学你好，借：以前年度损益调整，负数，贷：应付职工薪酬，负数。
18楼
2022-12-01 04:45:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
生产成本和主营业务成本的会计分录
借：生产成本 贷：原材料等科目 借：主营业务成本 贷：库存商品
19楼
2022-12-01 05:39:25
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Nanna喵 发表的提问：
会务服务业，会务服务人员工资可以计入主营业务成本吗？
会务服务人员的工资是可以计入主营业务成本的
20楼
2022-12-01 06:32:58
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
结转成本的会计分录借：营业成本贷：主营业务成本对吗
你好，如果是销售商品结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果是原材料 借：其他业务成本 贷：原材料
21楼
2022-12-01 08:59:05
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青春不打烊：回复何老师 那营业成本结转咋做会计分录
2022-12-01 09:11:25
何老师：回复青春不打烊你好，营业成本结转指的是 借：本年利润 贷：主营业务成本或者其他业务成本
2022-12-01 09:24:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清婧 发表的提问：
我们是现代服务业，月末结转营业费用，会计分录：借主营业务成本，贷营业费用。是这样写吗？
你好 你们是什么业务 发生的 直接计入成本 不用这么来结转
22楼
2022-12-01 09:21:04
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清婧：回复meizi老师 服务推广，直接可以计入成本，不用结转吗？
2022-12-01 09:56:23
meizi老师：回复清婧你好 是的 你们是服务行业可以直接计入成本
2022-12-01 10:11:48
清婧：回复meizi老师 好的，谢谢
2022-12-01 10:39:05
meizi老师：回复清婧不客气的 帮到你就好 满意请给予评价
2022-12-01 10:53:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
跨年主营业务成本结算错误，去年多结算了，问今年调账怎么做会计分录？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
23楼
2022-12-01 09:48:37
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，项目的主营业务成本一直都是按比例估入的，假如项目结束了，我要把工程施工转到主营业务成本，会计分录怎么做，该怎么处理？因为之前已经记过主营业务成本了
你好，开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
24楼
2022-12-01 10:14:59
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伤入骨髓：回复朴老师 现在的问题就是主营业务成本一直是按比例估入的，工程成本还没结转，完工时怎么处理？
2022-12-01 10:32:47
朴老师：回复伤入骨髓完工时直接把没结转的结转过去就行
2022-12-01 10:53:55
伤入骨髓：回复朴老师 那主营业务成本岂不是多了？一开始就没结转，工程成本每个月都在增加，主营业务成本只要有收入也在增加，然后完工一次性结转到主营业务成本岂不是重复记了，多记了？
2022-12-01 11:18:15
朴老师：回复伤入骨髓我的意思就是没转的转过去，不是重复转
2022-12-01 11:31:36
伤入骨髓：回复朴老师 我的意思就是一直就没转过，主营业务成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主营业务成本的差额转过去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？
2022-12-01 11:50:33
朴老师：回复伤入骨髓借：工程施工-合同成本 贷：银行存款等 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入
2022-12-01 12:08:09
伤入骨髓：回复朴老师 看不懂，怎么银行存款减少了
2022-12-01 12:32:03
伤入骨髓：回复朴老师 是不是他就不需要转，直接把主营业务成本和工程施工合同成本的差额补齐，然后工程施工和工程结算对冲，就没余额了，他们和主营业务成本、主营业务收入的金额是一致的
2022-12-01 12:48:03
朴老师：回复伤入骨髓对的，最后对冲没有了
2022-12-01 13:10:22
伤入骨髓：回复朴老师 就好比我现在有个项目完工了，账面上显示主营业务成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要业务成本再增加1，使主要业务成本=工程施工合同成本，工程结算=主营业务收入，然后工程结算和工程施工合同成本对冲无余额，主营业务成本和收入结转无余额，这样就一个项目都做完了？
2022-12-01 13:31:31
朴老师：回复伤入骨髓对，这样就做完了的
2022-12-01 13:45:31
伤入骨髓：回复朴老师 老师，我还有一个问题就是主营业务成本不是按比例计入的吗（这个比例是可以控制的），那我这季度预缴企业所得税是应交还是不应交呢？
2022-12-01 14:03:16
朴老师：回复伤入骨髓有利润就要预缴的
2022-12-01 14:22:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 木榆 发表的提问：
投资公司发生的融资借款的利息计入主营业务成本么 会计分录怎么做
借；主营业务成本 贷；银行存款
25楼
2022-12-04 10:45:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧郁的钢铁侠 发表的提问：
借：商品进价差价 贷：主营业务成本 怎么理解这会计分录
你好   您好，这是经销差价冲减成本
26楼
2022-12-04 11:07:40
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师发现17年度的主营业务成本多记了，请问今年调整的会计分录？
你好！通过以前年度损益调整科目来调整差额。
27楼
2022-12-04 11:20:00
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米哈游：回复QQ老师 这样会影响以前年度的利润，那所得税在今年重新补交吗
2022-12-04 11:41:36
QQ老师：回复米哈游你好，调整后如果产生利润需要补交企业所得税。
2022-12-04 11:53:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤恳的微笑 发表的提问：
我公司是运输行业，买了车，但是数目不大 我当时计入的是主营业务成本，现在卖出去，怎么做会计分录
你好，同学。 那你现在出售就只有收入，没有成本了，你已经提前确认了成本
28楼
2022-12-05 09:29:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蕾&祥 发表的提问：
老师，我们是绿化工程行业，施工时租别人的挖掘机，我是不是做会计分录的时候记入主营业务成本-租凭费
你好，一般是计入工程施工-合同成本-机械费用
29楼
2022-12-05 09:51:30
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蕾&祥：回复邹老师 什么科目？
2022-12-05 10:22:42
邹老师：回复蕾&祥工程施工-合同成本-机械费用
2022-12-05 10:47:37
蕾&祥：回复邹老师 找到了，谢谢。
2022-12-05 11:06:20
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 唱唱 发表的提问：
老师，请问冲减主营业务成本会计分录怎么写？冲减的主营业务成本是写在借方还是贷方？
你好冲减主营业务成本在贷方
30楼
2022-12-05 09:59:58
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唱唱：回复佟老师 那财务软件取数的时候也取不到呀？一般不都写在借方红字做么？
2022-12-05 10:27:02
佟老师：回复唱唱那财务软件不支持，就红字冲减
2022-12-05 10:52:45
唱唱：回复佟老师 正常如果做分录的话，没有财务软件约束就应该是借来款银行或者现金，贷主营业务成本，对吧老师？
2022-12-05 11:07:37
佟老师：回复唱唱是的，你的理解正确
2022-12-05 11:25:13
唱唱：回复佟老师 谢谢老师
2022-12-05 11:45:03
佟老师：回复唱唱不客气，祝您学习愉快！
2022-12-05 12:04:41
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