会计：回复岳老师 挂什么二级科目呢？老师

岳老师：回复会计明细科目可以自行根据项目设置一下。

严佳丽：回复邹老师 早教中心装饰呢？也能入主营业务成本的吧

邹老师：回复严佳丽你好，计入长期待摊费用

严佳丽：回复邹老师 我们的中心装饰都是根据主题走的，每月都会更新，购买的物料应该不用计入长期待摊费用吧

邹老师：回复严佳丽你好，如果每一个月都发生，其实可以直接计入费用核算

老迟到的戒指：回复邹老师 同样的商品替换,只是好的换坏的

邹老师：回复老迟到的戒指借；库存商品——退回商品 贷；库存商品——换出商品

人生旅途：回复小梅老师 那就写借主营业务成本――材料费――***项目，这个明细可行

小梅老师：回复人生旅途你好 这个也是可以哈

冷暖自知*：回复maize老师 一个产品有几部分组成，主要问题就是采购单价模糊

maize老师：回复冷暖自知*需要弄清楚才可以，要不你这个算不出来，是不是有加工，那这个根据产品这个几个直接用材料%2B人工工资%2B制造费用

华女：回复玲老师 我也不清楚，上任会计留下的

华女：回复玲老师 之前的会计做分录如下：借：本年利润 793.74 贷：主营业务成本 -930 贷：税金及附加116.76 贷：财务费用 20

华女：回复玲老师 但是这样做，利润表中《主营业务成本》栏显示“0”，无任何数据。我应该如何处理？

华女：回复玲老师 我是在金碟软件中，通过明细查询，找到的数据。资料显示是上年数，余额在《贷方》

华女：回复玲老师 上任会计，在1月份做了上面的会计分录，但利润表无法读取数据

华女：回复玲老师 如图所示

玲老师：回复华女你好 要找到原因才能调整账。

华女：回复玲老师 但是他在1月份己做了会计分录，调平

玲老师：回复华女你好 调整平了就不用再调整了

华女：回复玲老师 但像他这样做会计分录，利润表无数据

玲老师：回复华女看一下报表取数的公式设置

小么：回复郭老师 好的，谢谢lao s

小么：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复小么不用客气，工作愉快。

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

莲：回复吴月柳 我们公司没有库存的板块，是自己用EXCEL做的库存

吴月柳：回复莲那你是购进后直接就全销完就可以直接入主营业务成本。

莲：回复吴月柳 没有销售完呢？

吴月柳：回复莲所以你就得先进库存商品，虽然你账上没有设明细，但一级科目总得有。