勤劳的滑板：回复邹老师 还没有交钱了，一直欠着呢，我需要录进去吗？还是等交钱的时候在录

邹老师：回复勤劳的滑板你好 小规模纳税人增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或银行存款（减免或缴纳） 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗）

勤劳的滑板：回复邹老师 现在先录入：借：税金及附加    贷应交税费—附加税       等交钱的时候：借：应交税费   贷银行存款        

勤劳的滑板：回复邹老师 是这个样

邹老师：回复勤劳的滑板你好，附加税是这样处理 

无语：回复淑女老师 计提税金及附加的分录呢？这个是不是还要交纳印花税

淑女老师：回复无语你好，不需要的。印花税是按照合同来的。 计提地税借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加

无语：回复淑女老师 印花税不是根据营业收入计算吗

淑女老师：回复无语@无语:你好，根据规定是根据合同金额缴纳

无语：回复淑女老师 合同是什么合同？老师，我不明白这个印花税根据合同是什么意思，麻烦老师详细解释一下好吗

无语：回复淑女老师 我们是属于查账征收的小规模农业公司

淑女老师：回复无语@无语:你好，印花税分很多种情形缴纳，它是列举性税种，在印花税条例中规定的就要缴纳，没有列举规定的不需要缴纳。具体的你看印花税管理条例吧，内容太多，一句两句说不清楚的

春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金

春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款

怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，

郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。

郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。

郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。

郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。

怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗

郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提

怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗

郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。

怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快

缥缈的心锁：回复邹老师 一般纳税人

缥缈的心锁：回复邹老师 还有城建税，城市维护建设税，教育费附加，

邹老师：回复缥缈的心锁你好 一般纳税人计提，缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 城市维护建设税，教育费附加分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加 借：应交税费—城市维护建设税，教育费附加   ， 贷：银行存款

缥缈的心锁：回复邹老师 劳务派遣公司没有进项税呀

邹老师：回复缥缈的心锁你和，没有进项，上面分录的进项税额部分去掉就是了。

缥缈的心锁：回复邹老师 需要计提不？

邹老师：回复缥缈的心锁你好，一般纳税人增值税是做相应结转，而不是计提 

鑫儿：回复宋生老师 缴纳的时候怎么写呢？

宋生老师：回复鑫儿借:应付账款-XX水电集团，贷：现金等。

Cynthia：回复邹老师 然后根据这个数据 到月末计提附加税对吗

邹老师：回复Cynthia你好，根据实际需要缴纳的附加税做计提分录 如果减免了就不需要做计提附加税分录的

Cynthia：回复邹老师 代开那个税是不给减免的

邹老师：回复Cynthia你好，增值税是不减免，城建税会代扣 但是如果收入符合条件（月度收入低于10万，季度低于30万），教育费附加，地方教育费附加是可以减免的

Cynthia：回复邹老师 代开有增值税的情况下也可以减免吗 没有达到季度30万的 那我以前还申报了

邹老师：回复Cynthia你好，代开的发票增值税是不减免的 （月度收入低于10万，季度低于30万），这个是只要收入符合这个条件，就可以减免教育费附加，地方教育费附加的

倩：回复文老师 需要计提社保吗

倩：回复文老师 需要计提社保吗

文老师：回复倩是的，需要计提吗

文老师：回复倩是的，需要计提的