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计提增值税费会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ zhang 发表的提问：
交了增值税后对城建税计提的会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税
256楼
2023-03-01 06:40:48
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
哪些税金需要计提老师，增值税所得税个人所得税需要计提吗？计提分录怎么写？
你好 需要在确认收入的时候计提的税金有:增值税、消费税、营业税（目前已取消）、城建税、教育费附加、防洪费、个人所得税(发放工资时计提)、企业所得税(季度计提)、房产税(年度计提)、城镇土地使用税(年度计提)、土地增值税 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税
257楼
2023-03-01 06:51:00
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
老师实际缴纳增值税的会计分录怎么写
你好！缴纳增值税分录 借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 银行存款
258楼
2023-03-02 05:26:28
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王翠翠：回复汪晨老师 那就是上月底就该把应交增值税转到未交增值税里
2023-03-02 05:45:58
汪晨老师：回复王翠翠你好！计提时 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-应交增值税-未交增值税
2023-03-02 05:57:43
王翠翠：回复汪晨老师 没有应交税费转出未交增值税
2023-03-02 06:27:01
汪晨老师：回复王翠翠你好！三级科目自行设置就可以了
2023-03-02 06:37:24
王翠翠：回复汪晨老师 老师，那应交税费应交增值税销项税额和应交税费应交增值税进项税额账里都有余额怎么处理呢
2023-03-02 07:03:06
汪晨老师：回复王翠翠你好！销项-进项＝本期应交的增值税税额。
2023-03-02 07:15:12
汪晨老师：回复王翠翠这个期末有余额不用结转。
2023-03-02 07:32:24
王翠翠：回复汪晨老师 那这两个科目的余额怎么处理？
2023-03-02 07:54:29
王翠翠：回复汪晨老师 我看之前会计10月份实际缴纳4000多增值税，但是他账里销项减进项有几十万的余额
2023-03-02 08:14:35
汪晨老师：回复王翠翠你好！这个余额不用结转。
2023-03-02 08:39:32
王翠翠：回复汪晨老师 老师，那账上就一直挂着啊
2023-03-02 08:57:21
汪晨老师：回复王翠翠你好！是的！挂着，当然年末你结转也可以，销项进项抵充，余额转入未交增值税就可以了
2023-03-02 09:16:26
王翠翠：回复汪晨老师 就是说这两科目一年结转一次就可以了吗？
2023-03-02 09:37:27
汪晨老师：回复王翠翠你好！是的，年末结转就可以了。
2023-03-02 09:52:07
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
小规模减免280的增值税，怎么写会计分录
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
259楼
2023-03-02 05:42:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
有留底增值税怎么账务处理，写会计分录
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
260楼
2023-03-02 06:11:23
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 沈阳那嘎达妹子 发表的提问：
老师，增值税和附加税的会计分录怎么写啊
你好，收入确认时间和增值税纳税义务发生时间大部分是一致的，增值税分录，借：应收账款 贷：应交税费/应交增值税（销项税额）和主营业务收入。附加税是根据实际缴纳的消费税费和增值税为基数，计算缴纳的，借：税金及附加 贷：城建税、教育费附加等。
261楼
2023-03-02 06:30:01
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沈阳那嘎达妹子：回复方老师 是不是得计提
2023-03-02 06:58:31
方老师：回复沈阳那嘎达妹子销项税额和进项税额是相关业务发生时入账的，增值税有一笔转出未交增值税的分录，跟你说的计提的意思差不多，计算出当月应交增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。税金及附加的分录是属于计提的。
2023-03-02 07:28:04
沈阳那嘎达妹子：回复方老师 好的老师，我们是小规模
2023-03-02 07:56:26
沈阳那嘎达妹子：回复方老师 老师，收到钱就一定需要确认收入吗，做成预收行吗
2023-03-02 08:12:04
方老师：回复沈阳那嘎达妹子小规模没有进项，直接用应交税费-应交增值税科目就可以了，也不用做转出未交增值税。
2023-03-02 08:36:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 纸飞鱼 发表的提问：
增值税定税的会计分录，计提时，借管理费用吗
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
262楼
2023-03-02 06:48:00
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纸飞鱼：回复袁老师 没有收入，未发生销售业务，借谁的应收账款呢，不明白
2023-03-02 07:14:13
袁老师：回复纸飞鱼如果没有收入，不用交税的了
2023-03-02 07:31:19
纸飞鱼：回复袁老师 这是税务局核定征收2790元增值税，按93000元收入定的，超过93000元收入就要据实申报，没有超过就交2790元增值税
2023-03-02 07:57:46
袁老师：回复纸飞鱼如果这样，你计入管理费用吧
2023-03-02 08:26:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蔓露 发表的提问：
小规模纳税人月末计提增值税的分录怎么写呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
263楼
2023-03-05 07:36:24
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蔓露：回复邹老师 月末结转的时候是：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 这样对吗
2023-03-05 07:48:03
邹老师：回复蔓露你好，小规模是不需要结转的，而且没有三级明细 缴纳了就做缴纳分录，减免就转为营业外收入
2023-03-05 08:06:01
蔓露：回复邹老师 未减免的情况下，缴纳增值税需要怎么写分录呢
2023-03-05 08:27:07
邹老师：回复蔓露借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-03-05 08:38:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
264楼
2023-03-05 07:51:53
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 沫蓝 发表的提问：
提问：增值税抵扣是什么意思？哪种情况下的增值税需要写进会计分录？
你好，一般纳税人采用一般计税方法，是可以抵扣的，收入都是需要价税分离的，成本看一般纳税人取得专票是需要价税分离 借：成本费用 应交税金—增值税（进项税额） 贷：银行存款
265楼
2023-03-05 08:14:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 整齐的长颈鹿 发表的提问：
结转未交增值税的会计分录怎么写，为什么这么写呢？
你好分录为： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税 这样做是因为体现出来还有多少税款没有交。
266楼
2023-03-05 08:42:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
代开准票，增值税和附加税会计分录怎么写
你好，是代开专票时，已经缴纳的增值税及附加的分录吗？
267楼
2023-03-06 05:49:48
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萌萌：回复小惑老师 是的
2023-03-06 06:03:43
小惑老师：回复萌萌借：应交税费-应交增值税 -附加税 贷：银行存款
2023-03-06 06:26:41
萌萌：回复小惑老师 可以不用计提，直接缴纳吗？ 借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款
2023-03-06 06:49:35
萌萌：回复小惑老师 对不老鼠
2023-03-06 07:12:15
萌萌：回复小惑老师 写错了，对不对老师！
2023-03-06 07:38:59
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这个分录处理是正确的
2023-03-06 07:52:07
萌萌：回复小惑老师 我去年一直写的，借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这样对不？
2023-03-06 08:13:02
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款、 这个不对的，缴纳不是计入税金及附加的
2023-03-06 08:35:08
萌萌：回复小惑老师 我去年就这么做的现在怎么办老师？
2023-03-06 08:50:04
小惑老师：回复萌萌以前的报表都已经申报了，就别修改了，今天按照正确的核算。你里面的税金及附加是计提时的分录
2023-03-06 09:11:24
萌萌：回复小惑老师 好呢老师，以后做对就可以了哈
2023-03-06 09:21:28
小惑老师：回复萌萌是的，以后按照正确处理就可以了
2023-03-06 09:47:30
萌萌：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 10:09:53
小惑老师：回复萌萌不客气的，祝您节日快乐
2023-03-06 10:35:15
萌萌：回复小惑老师 老师我按照你说的分录做了，但是资产负债表上，应交税费是负数
2023-03-06 10:48:23
小惑老师：回复萌萌然后，你本月在申报时，根据这个月的收入一起在计提税金
2023-03-06 11:07:13
萌萌：回复小惑老师 就是说还是要计提的哈，计提附加税
2023-03-06 11:31:21
萌萌：回复小惑老师 这个月我们没有附加税，是去年的
2023-03-06 11:53:19
小惑老师：回复萌萌那你在计提一笔 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 增值税在确认收入时价税分离了，就不用处理了
2023-03-06 12:13:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 草莓雪布蕾蕾???? 发表的提问：
请问缴纳土地增值税的会计分录怎么写
你好 借应交税费-应交土地增值税 贷银行存款
268楼
2023-03-06 06:16:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
结转本月未交的增值税会计分录怎么写
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
269楼
2023-03-06 06:24:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 美好的镜子 发表的提问：
老师，你好！我本月的增值税怎么计提，会计分录怎么做
您好 请问是小规模纳税人还是一般纳税人
270楼
2023-03-06 06:41:59
全部回复
美好的镜子：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-03-06 07:06:01
美好的镜子：回复bamboo老师 我是一般纳税人，简易征收的企业，进项税额，认证后怎么做进项税额转出
2023-03-06 07:28:22
bamboo老师：回复美好的镜子您可以在勾选平台做勾选不抵扣操作 认证的时候不填附表二 价税合计计入成本费用
2023-03-06 07:44:39
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