爱拼：回复王雁鸣老师 一般纳税人，和小规模都说下吧

王雁鸣老师：回复爱拼您好，小规模，计提时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，缴纳时，借；应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。 一般纳税人，计提时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。采购时，借：库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项。结转时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。缴纳时，借；应交增值税-未交增值税，贷：现金或者银行存款。

九离：回复邹老师 小规模

九离：回复邹老师 上个月没计提

邹老师：回复九离你好，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款

九离：回复邹老师 本月需要计提一下

九离：回复邹老师 还不交税诶

邹老师：回复九离你好，上个月没有计提，本月就需要计提的

九离：回复邹老师 我知道，但是这个月不交税

九离：回复邹老师 下个月才交

九离：回复邹老师 我现在做的是8月份的账，10月份才缴税

邹老师：回复九离你好，那就这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税

九离：回复邹老师 我7月份账没有计提，这个月补提怎么做会计分录

邹老师：回复九离缴纳的时候再做这个分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款

朴老师：回复无心的老虎:借:银行存款 正数 借:税金及附加 负数

学堂用户_ph931002：回复大老师 结转时，是不是要写借：利润分配-未分配，贷：以前年度损益调整

大老师：回复学堂用户_ph931002你好同学，对的，是这样的

金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？

邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额

金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！

邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人

月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款

桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了

月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。

桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？

桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下

月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）

桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理

桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录

桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了

月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。

桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题

月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。

????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗

晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳

Shmily ：回复笑笑老师 那我做帐的时候是按含税价还是不含税啊，写分录的时候，

笑笑老师：回复Shmily 您好，购入材料的成本是含税的，销售时就要价税分离来写分录了。

阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？

袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税