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计提增值税费会计分录怎么写
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 呆萌的芹菜 发表的提问：
收入票分录怎么写，是写应交增值税还是未交增值税，最后需要计提么？
你是小规模还是一般纳税人？
196楼
2023-02-10 07:02:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
小规模，月底开了几张发票，增值税分录怎么做？当月末计提增值税的分录怎么写
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
197楼
2023-02-10 07:26:59
全部回复
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：月末会不会像一般纳税人一样，计提增值税？
2023-02-10 07:47:19
邹老师：回复阳光明媚你好，不需要，实现收入 的时候收入，就与税金分离 了
2023-02-10 08:09:41
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：那附加税怎么写分录呢？也是借：税金及附加贷：应交税费-应交**税？
2023-02-10 08:26:28
邹老师：回复阳光明媚你好，是的
2023-02-10 08:38:49
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：那第二个月交税时借：应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样冲对吗？
2023-02-10 09:03:18
邹老师：回复阳光明媚你好，是的
2023-02-10 09:27:16
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ katlyn 发表的提问：
预提费用的会计分录怎么写
你好。 借:××费用 贷:预提费用
198楼
2023-02-12 08:30:09
全部回复
katlyn：回复言岩老师 费用后面需要明细么
2023-02-12 08:49:44
katlyn：回复言岩老师 如果公司是活动策划的，就是有些发生的业务是要计入到主营业务成本成本里面去的，可以预提么
2023-02-12 09:15:33
言岩老师：回复katlyn你好。1、公司分明细费用核算的，费用后要加上二级科目的。2、预提成本也是一样性质的，借：主营业务成本 贷：预提费用
2023-02-12 09:41:33
katlyn：回复言岩老师 也就是说我成本后面也要有明细是么
2023-02-12 09:52:45
言岩老师：回复katlyn你好。成本一般没有明细。看你是什么性质的公司。成本分明细就写，不分明细就不用了
2023-02-12 10:20:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下老师，增值税是怎么写会计分录的？
如果是一般纳税人的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
199楼
2023-02-12 08:45:31
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会计学堂：回复郭老师 老师，我是这样做分录的，我做的科目余额表这样的。期末余额-4112.16是什么意思？？
2023-02-12 09:04:46
会计学堂：回复郭老师 我们是当月计提，当月交纳
2023-02-12 09:27:09
郭老师：回复会计学堂借已交贷未交 做这个分录的
2023-02-12 09:55:34
郭老师：回复会计学堂负数余额表示多交了
2023-02-12 10:09:22
会计学堂：回复郭老师 一般都是 当月计提，下月交纳 计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 那月末的是时候要结转吗？
2023-02-12 10:34:56
郭老师：回复会计学堂是的 结转的分录是的
2023-02-12 10:57:50
会计学堂：回复郭老师 意思是需要结转，对吗老师
2023-02-12 11:24:23
郭老师：回复会计学堂是的 对的 需要结转的
2023-02-12 11:38:47
会计学堂：回复郭老师 只计提，没有交纳怎么结转？
2023-02-12 11:57:30
郭老师：回复会计学堂他的结转就代替了计提
2023-02-12 12:20:03
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付上月增值税，1000，的会计分录怎么写
上月有计提的话就是借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
200楼
2023-02-12 09:09:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师。增值税是怎么写会计分录的？
同学你好 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
201楼
2023-02-13 05:42:58
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会计学堂：回复朴老师 我是这样做分录的，我做的科目余额表这样的，期末余额-4112.16是什么意思？？
2023-02-13 05:57:47
朴老师：回复会计学堂可能本期缴纳了上期未计提 或者是本期进项税额留底
2023-02-13 06:24:41
会计学堂：回复朴老师 我们当月计提，当月交纳
2023-02-13 06:45:32
朴老师：回复会计学堂那你是不是有留抵的进项税呢
2023-02-13 07:01:17
会计学堂：回复朴老师 一般都是 当月计提，下月交纳 计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 那月末的是时候要结转吗？
2023-02-13 07:18:38
朴老师：回复会计学堂月末要结转的，就是我上面给你的分录
2023-02-13 07:34:34
会计学堂：回复朴老师 只计提，没有交纳怎么结转？
2023-02-13 07:48:10
朴老师：回复会计学堂你的意思是减免了还是进项抵减了
2023-02-13 07:59:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
增值税视同销售的会计分录怎么写呢？
你好，用于集体福利，借应付职工薪酬一福利费，贷库存商品，应交税费一应交增值税
202楼
2023-02-13 06:09:07
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李巧利：回复庄老师 这个应交税费应交增值税销项税额的数值也么计算呢？而且这个实质上不是不用开票吗
2023-02-13 06:21:08
庄老师：回复李巧利你好，销项税额按照销售额计算
2023-02-13 06:39:55
庄老师：回复李巧利是不用开增值税发票
2023-02-13 06:57:44
李巧利：回复庄老师 那我就是买的东西开的专票，下发给员工，这张专票不能抵扣是吗
2023-02-13 07:16:44
李巧利：回复庄老师 分录怎么写呢？我都直接借管理费用，借应交税费进项税额，贷银行存款，是不是不对？
2023-02-13 07:38:58
庄老师：回复李巧利你好，是的，不能抵扣，
2023-02-13 08:00:02
李巧利：回复庄老师 那正常分录应该怎么写
2023-02-13 08:20:05
庄老师：回复李巧利没有抵扣就没有进项税额
2023-02-13 08:40:11
李巧利：回复庄老师 直接借管理费用贷银行存款吗？
2023-02-13 08:51:06
李巧利：回复庄老师 这个算不算上面说的用于集体福利，需要用到销项税额这个科目吗
2023-02-13 09:03:30
庄老师：回复李巧利你好，购买的东西，不用算销项税额，如果已经抵扣，就直接进项税额转出
2023-02-13 09:30:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张张 发表的提问：
问下老师，增值税是怎么写会计分录的？
确认收入，对应 确认销项税 采购货物，确认进项税 月末销项税大于进项税，就结转增值税
203楼
2023-02-13 06:37:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 勤奋的乌冬面 发表的提问：
土地价款抵扣增值税怎么写会计分录
(1)确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) (2)土地成本抵减 借：应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷：主营业务成本
204楼
2023-02-13 07:04:28
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 加油 发表的提问：
计提费用的一整套会计分录怎么写？
您要计提什么费用呢？
205楼
2023-02-13 07:20:59
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加油：回复张艳老师 比如这个月的费用，下个月才付。就是日常发生的各种费用，没有制造费用
2023-02-13 07:49:30
张艳老师：回复加油举例 借：管理费用--办公费 贷：应付账款 月末结转损益 借：本年利润 贷：管理费用--办公费
2023-02-13 08:13:42
加油：回复张艳老师 这个是结转的，有没有预提的？
2023-02-13 08:26:27
张艳老师：回复加油现在没有预提费用科目了
2023-02-13 08:45:14
张艳老师：回复加油比如按季度支付贷款利息，前两个月，需要预提出利息支出 借：财务费用 贷：应付利息
2023-02-13 09:12:06
加油：回复张艳老师 上学的时候没有学过，这家企业有，看不习惯，也不能理解
2023-02-13 09:37:12
张艳老师：回复加油现在会计准则已经取消预提费用科目了。
2023-02-13 09:50:22
加油：回复张艳老师 哦哦，那上月发生的费用这个月付怎么办？
2023-02-13 10:14:52
张艳老师：回复加油就是正常支付款项了 借：应付账款 贷：银行存款
2023-02-13 10:37:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税专用发票怎么写会计分录
领购时候不写分录，开票时候写分录
206楼
2023-02-14 06:22:15
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 617516728 发表的提问：
增值税反方向结平的会计分录怎么写？
各个科目的相反方向
207楼
2023-02-14 06:43:15
全部回复
617516728：回复赵俊鸽老师 有具体的会计分录吗
2023-02-14 07:04:54
617516728：回复赵俊鸽老师 借，贷，？
2023-02-14 07:25:21
赵俊鸽老师：回复617516728比如进项税本来在借方，结平就在贷方
2023-02-14 07:50:26
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
208楼
2023-02-14 06:49:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 发表的提问：
销售货物29940 国税代开票 交增值税872.04 代扣地税104.64 怎么做会计分录 然后月末还要计提税费吗
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税等科目 借；应交税费-应交增值税 ，附加税等科目 贷；银行存款
209楼
2023-02-14 07:04:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 敏感的跳跳糖 发表的提问：
增值税一般纳税人怎么写快乐会计分录
你好 你具体是什么业务 。才能判断科目的 
210楼
2023-02-14 07:18:00
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