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计提增值税费会计分录怎么写
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晓 发表的提问：
购买的税控盘及技术费抵扣增值税时，会计分录怎么写？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
181楼
2023-02-06 07:17:27
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晓：回复玲老师 抵减时都是‘借’吗？负数代表啥意思呢
2023-02-06 07:47:47
玲老师：回复晓借方铜负数就是贷方的意思 有的软件费用在贷方取不到数
2023-02-06 08:14:30
晓：回复玲老师 在贷方取不到数啥意思啊
2023-02-06 08:27:15
玲老师：回复晓软件设置的问题 有的默认是取费用的借方数
2023-02-06 08:56:40
晓：回复玲老师 我看会计学堂课程讲解抵扣增值税的分录是：借：管理费用-办公费，贷:应交税费-应交增值税呢
2023-02-06 09:20:59
玲老师：回复晓22号文件规定这个减免的税是冲减管理科目 管理费用增加在借方 减少在贷方
2023-02-06 09:34:01
晓：回复玲老师 我觉得应该是借贷换过来吧，抵减了增值税，借:应交税费，贷:管理费用
2023-02-06 09:50:02
玲老师：回复晓你好 你想写在贷方是一样的
2023-02-06 10:01:56
晓：回复玲老师 老师，营业税金及附加科目包含哪几个税？
2023-02-06 10:24:21
玲老师：回复晓你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。
2023-02-06 10:36:48
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顾银娴 发表的提问：
中级即征即退增值税会计分录怎么写？
同学您好，借银行存款贷营业外收入
182楼
2023-02-06 07:32:59
全部回复
顾银娴：回复文老师 写的其他收益会不会也算答正确？
2023-02-06 08:03:00
文老师：回复顾银娴一般情况下是用营业外收入的
2023-02-06 08:30:01
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 羽琪 发表的提问：
贫困人口抵减增值税，会计分录怎么写
借 应交税费应交增值税_未交增值税 贷营业外收入
183楼
2023-02-07 06:59:13
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 花痴的大象 发表的提问：
差旅费车票抵扣 9%增值税如何入账？会计分录怎么写？
按照票面金额乘以9%算出进项税 借“管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款
184楼
2023-02-07 07:07:31
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花痴的大象：回复轶尘老师 老师，是（票面金额/1.09）*0.09还是票面金额*9%？
2023-02-07 07:24:15
轶尘老师：回复花痴的大象这个直接是票面金额*9%
2023-02-07 07:48:23
花痴的大象：回复轶尘老师 老师，那贷方的银行存款是怎么来的？实际上并没有这个的支出？
2023-02-07 08:05:21
轶尘老师：回复花痴的大象你报销车票不付钱的吗
2023-02-07 08:18:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资，社保，个税，的会计分录怎么写，发放这些的会计分录怎么写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
185楼
2023-02-07 07:32:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
计提增值税和营业税金及附加的分录怎么写和支付增值税和营业税金及附加的分录怎么写
您好，结转增值税和支付增值税的分录见图片。 计提税金及附加， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 支付附加税， 借：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交教育费附加 借：应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款
186楼
2023-02-08 06:55:29
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 干净的牛排 发表的提问：
支付职工培训费 有增值税专用发票 怎么写会计分录
同学， 借：管理费用--职工教育经费        应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款(现金)
187楼
2023-02-08 07:24:40
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
188楼
2023-02-08 07:29:59
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小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-02-08 07:45:21
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-02-08 07:59:14
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-02-08 08:10:12
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-02-08 08:30:42
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-02-08 08:46:30
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-02-08 09:09:54
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-02-08 09:32:52
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-02-08 10:01:43
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-02-08 10:14:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
你好，我想问下增值税小规模疫情期间税金计提是按照3%计提减免还是2%计提。具体会计分录怎么写。
你好，你这个是湖北地区以外的小规模纳税人？
189楼
2023-02-09 06:21:25
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汝丽丽：回复邹老师 是的，我们是江苏这边的企业。
2023-02-09 06:33:42
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 如果免征了，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果缴纳了，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2023-02-09 06:56:49
汝丽丽：回复邹老师 那如果做账的时候按照免税税额按3%计算，税局的发票数据生成的是1%的应交税款，会有误差导致应交税费科目会是负数，这个场景的会计分录怎么处理呢。
2023-02-09 07:08:17
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那做账应当是按1%，而不是按3%的
2023-02-09 07:27:50
汝丽丽：回复邹老师 但是我看政策说是可以开3%的发票，如果有企业要开3%的那这个场景怎么处理呢。
2023-02-09 07:46:26
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那开具发票也应当按1%开具才是的，而不是3%
2023-02-09 08:01:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，计提电费水费的会计分录怎么写
你好，借；制造费用等科目，贷；其他应付款
190楼
2023-02-09 06:45:10
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點、：回复邹老师 老师，我司有一家商场-出租，月末现场人员还没有提供电费数据给财务部，这样我们要怎么做预提数和怎么分摊到各个租户呢
2023-02-09 07:05:40
邹老师：回复點、你好，预提数=用电度数*单位电价 分摊到各个租户的金额=预提数/租户数量
2023-02-09 07:27:30
點、：回复邹老师 老师，给员工分红怎么做账务处理呢
2023-02-09 07:53:47
邹老师：回复點、你好，是股份分红？还是奖金的形式？
2023-02-09 08:22:44
點、：回复邹老师 如果是股东分红或者是奖金形式，分别怎么做账务处理
2023-02-09 08:38:12
邹老师：回复點、你好 如果是股东分红 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款 如果是奖金 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 ， 贷；银行存款等科目
2023-02-09 09:01:05
點、：回复邹老师 老师，我司是做别墅短租的，但是之前财务把收入和成本都是做代收代付的，然后月末手工结转代收代付款，请问这样做账合理吗?
2023-02-09 09:26:16
邹老师：回复點、你好，实际是代收代付吗？还是租入之后转租呢？
2023-02-09 09:41:19
點、：回复邹老师 老师，是的，实际是我们租之后再转租出去，我们有跟房产公司签了委托协议
2023-02-09 10:00:54
邹老师：回复點、你好，那这种情况（租入之后转租）就不能按代收代付处理 应当把转租出去的做收入核算 ，租入支付的款项做成本核算
2023-02-09 10:28:51
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 明理的戒指 发表的提问：
确定增值税发票那要怎么写会计分录
同学你好 很高兴为你解答 请发送完整的题目
191楼
2023-02-09 06:51:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
192楼
2023-02-09 07:09:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提增值税会计分录是什么？
你好增值税不用计提 确认收入时就做了
193楼
2023-02-09 07:30:00
全部回复
叶子：回复玲老师 我问错了，应该是增值税怎么结转？
2023-02-09 07:53:33
玲老师：回复叶子结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2023-02-09 08:13:14
叶子：回复玲老师 请问:进项税额转出这个科目怎么结转？
2023-02-09 08:29:58
玲老师：回复叶子进项税转出年底结转： 1、年结：看12月份增值税是应交还是留底。 2、应交：将未交增值税转出后，再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转，结果是转平，除应交增值税——未交增值税有贷方余额，第二年缴纳。 3、留底：将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税，应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额，就是留底金额，为第二年的年初未抵扣数。结转进项税额会计分录： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-02-09 08:58:09
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ sunshine 发表的提问：
冲销17年多计提的1分钱的增值税分录怎么写？
你好，你之前是如何做的分录
194楼
2023-02-10 06:26:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 淡之若水 发表的提问：
上个月留抵了，这月怎么计提增值税？分录怎么写？
你好，按销项税额-进项税额-上期留抵税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
195楼
2023-02-10 06:34:52
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